资金安全保证措施.pdf

资金安全保证措施

（最新版）

编制人：__________________

审核人：__________________

审批人：__________________

编制单位：__________________

编制时间：____年____月____日

序言

下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大

家解决实际问题。文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!

并且，本店铺为大家提供各种类型的安全管理制度，如通用安全、交通运输、

矿山安全、石油化工、建筑安全、机械安全、电力安全、其他安全等等制度，想了

解不同制度格式和写法，敬请关注!

Downloadtips:Thisdocumentiscarefullycompiledbythiseditor.Ihopethatafter

youdownloadit,itcanhelpyousolvepracticalproblems.Thedocumentcanbe

customizedandmodifiedafterdownloading,pleaseadjustanduseitaccordingtoactual

needs,thankyou!

Inaddition,thisshopprovidesyouwithvarioustypesofsafetymanagement

systems,suchasgeneralsafety,transportation,minesafety,petrochemical,

constructionsafety,machinerysafety,electricalsafety,othersafety,etc.systems,Iwant

toknowtheformatandwritingofdifferentsystems,staytuned!

资金安全保证措施

一、建立货币资金的预算管理机制。

企业的货币资金管理必须实行全面预算管理。预算可以使得企业生产经营活动

有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。根

据资金预算总目标，统一筹集、集中使用资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现

金余额，并将资金预算分解下达，年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围

内，超预算项目应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的项目及费用财务部不

得办理资金支付。

二、建立健全货币资金的内部控制制度。

1、职能分离控制：企业应建立严格的组织分工和货币资金业务的岗位责任制

即考虑不相容职务的分离，将某些不相容的职务分别由两个或两个以上的部门或工

作人员担任，以避免或减少发生差错和弊端而进行的控制。

2、建立健全资金审批管理制度：

规范审批程序：为保障资金安全，企业财务收支必须认真执行企业内部控制和

资金使用审批制度，严格按照规定的审批权限和程序执行，以减少某些不必要的开

支，并揭示出与资金业务有关的其它业务在内部控制方面的薄弱环节。

货币资金的收付都必须填制或取得合理合法的原始凭证，并经审批复核后方可

作为编制记账凭证、登记账簿的依据。对不合法原始凭证、无效合同或协议、审批

手续不完整的支付事项均不得办理资金支付。

三、加强货币资金安全管理的其他要点：

1、严格把好货币资金支出关管住货币资金的流入点：财务部作为公司的风险

管理部门，必须制定相关的审核审批权限和程序作为货币资金支出基础。且各项资

金业务支出严禁在财务部门以外的其他任何部门办理。对各项资金业务收入要及时

入账不得拖延，任何部门和个人均不得以任何理由截留、占用、转移和隐匿资金。

2、备用金实行限额管理：存放在保险柜过夜的现金原则上不超过公司规定的

备用金的限额，出纳每天应及时清点库存现金，做到帐实相符，