保荐代表人胜任能力考试试卷(含五卷).pdfVIP

保荐代表人胜任能力考试试卷一（）

总分：100分考试时间：90分钟

注意事项：

自觉从监考员等考试工作人员管理，不得以任何理由妨碍监考员等考试工作人员

履行职责，不得扰乱考场及其他考试工作地点的秩序。

除在答题区域内作答外，不得在答题卡的任何部位做任何标记或乱涂乱画。

考试结束，考生要按照监考员的指令有序、错峰离开考场

一、单项选择题（每小题2分，共100分）

1、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10

万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折

旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300

万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商

业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A、0

B、5万元

C、10万元

D、15万元

2、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，

符合规定的是（）。

I上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份

变动报告书

II发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计

达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现未转换

公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露

HI投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有

上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行

的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告

和公告义务

IV经股东大会批准变更可转换公司债券募集资金投资项目的，上市公司应当在股

东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关

回售公告至少发布3次

V上市公司在可转换公司债券转换期结的20个交易日前应当至少发布3次提

示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结前的10个交易日停止交

易的事项。

A、I.III

B、I、II、IV、V

C、II、IV、V

D、I、III、V

3、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显

提高，这（）o

A、表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

B、不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

C、表明公司销售收入增加

D、表明公司保守速动比率提高

4、某可转换公司债券，年利率为10.25%,发行期为2年，债券价格1000元，

其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，

则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。

A、300；211.72

B、400；228.19

C、600；231.68

D、500；215.51

5、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，

上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后,

张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25

日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月

26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）o

A、162.5万股

B、137.5万股

C、237.5万股

D、0股

6、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司

债券上市。

I公司有重大违法行为

n发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

ni未按照可转换公司债券募集办法履行义务

w公司最近1年经营