国际货款的收付课件.pptVIP

第三節：信用證（LetterofCredit,L/C)信用證的產生背景：信用證是當今最普遍應用的支付方式。一、L/C的性質、特點和作用（一）L/C的含義及性質L/C是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面檔（二）L/C的特點1、L/C屬於銀行信用開證行負首要付款責任2024-6-2*案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規定將貨物裝出，但在尚未將單據送交當地銀行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。問：出口公司如何處理？2024-6-2*2、L/C是獨立於合同之外的一種自足的檔案例分析：我某公司從國外進口一批鋼材，貨物分兩批裝運，每批分別由中國銀行開立一份L/C。第一批貨物裝運後，賣方在有效期內向銀行交單議付，議付行審單後，即向外國商人議付貨款，然後中國銀行對議付行作了償付。我方收到第一批貨物後，發現貨物品質與合同不符，因而要求開證行對第二份L/C項下的單據拒絕付款，但遭到開證行拒絕。問：開證行這樣做是否有道理？3、L/C是一種純單據的買賣（PureDocumentTransaction）銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。2024-6-2*（三）信用證的作用1、對出口商的作用保證出口商憑單取得貨款使出口商得到外匯保證可以取得資金融通（如打包貸款）2、對進口商的作用保證取得代表貨物的單據保證按時、按質、按量收到貨物可以取得資金融通3、對銀行的作用2024-6-2*綜合案例分析我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規定開來的L/C經我方審核無誤，我出口公司在L/C規定的裝運期內將貨物裝上海輪，並在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢後不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊後來電錶示拒絕付款。問：我公司應如何處理？根據《2000通則》和《UCP500》分別說明理由。2024-6-2*二、L/C涉及的當事人1、開證申請人（Applicant）或開證人（Opener)2、開證銀行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只負責鑒別L/C的真實性，不承擔其他義務。4、受益人（Beneficiary）5、議付銀行（NegotiatingBank）、押匯銀行或貼現銀行6、付款銀行（PayingBank）7、保兌銀行（ConfirmingBank）保兌銀行具有與開證銀行相同的責任和地位。2024-6-2*8、償付銀行（ReimbursementBank)償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因為償付行不審查單據。若開證行見單後發現單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。9、受讓人（Transferee）L/C業務中的三個基本當事人：開證申請人、開證行和受益人。信用證體現了（）之間的契約關係。A、開證申請人與開證銀行B、開證銀行與受益人C、開證申請人與開證銀行，以及開證銀行與受益人2024-6-2*三、L/C的一般業務程式圖：四、L/C的主要內容及開立的形式（一）L/C的主要內容1、注意開證時間，合同中應明確規定開證時間；若未規定，買方應在合理時間內開立L/C。案例分析：我某公司與歐洲某客戶達成一筆耶誕節應季禮品的出口交易。合同規定的交貨期為2001年12月1日前，但未對買方的開證時間予以規定。賣方於2001年11月上旬開始向買方催開L/C，經多次催證，買方於11月25日將L/C開抵我方。我方於12月5日將貨物裝運完畢，當我方向銀行提交單據時遭到銀行拒付。問：（1）銀行拒付有無道理？為什麼？（2）此案例中，我方有哪些失誤？2024-6-2*2、注意L/C中三個重要期限之間的關係（1）L/C的有效期《UCP500》第42條A款規定：“所有信用證必須規定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日。”一般信用證有效期至規定的裝運期後第15天；未規定有效期的L/C無效。2024-6-2*（2）L/C的裝運期一般應明確規定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據《UCP500》的規定：銀行拒絕接受遲於運輸單據21天提交的單據，但無論如何交單期不得晚於L/C