银行职业资格《中级个人理财》口袋书.pdfVIP

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第一章家庭收支和债务管理

知识点：家庭收入的分类

家庭收入的分类主要包括：工作收入、投资收入和其他收入三大类。

知识点：家庭支出的分类

家庭支出主要分为三大类，包括家庭生活支出、理财支出和其他支出。

知识点：家庭结余的分类

家庭每年的总收入减去总支出就是结余或亏空；一般每年、每季度或每月计算家庭收支和盈余（亏空）状况。

为了更好地分析客户的家庭财务状况，提供更精确有效的理财规划措施，理财师可以把家庭结余分为生活结

余和理财结余两个部分。

同时，家庭结余在统计年度中可能已经进行了支配，关于家庭结余的支配专项结余包括：定期定额投资（如

基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。

专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极程度。

自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现

出较低的理财积极性；同时自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金。

知识点：家庭资产和负债的分类

普通家庭的资产通常被分为三大类：

自用性资产、流动性资产和投资性资产。

相应地，负债也因此被分为自用性负债、消费性负债和投资性负债。

知识点：家庭收入支出表的制作

在制作收入支出表时，应注意以下事项：

·需有表头，如“xxx先生20xx年家庭收入支出结构表”；

·通常以年度为单位（也可以用季度、月度）；

·金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比；

·各类收入占比均为该类收入占总收入的比例；

·各类支出占比均为该类支出占总支出的比例；

·结余为总收入减去总支出；

·表内各类收支项目所包含的子项目可参考本章第一节中关于家庭收入和支出分类的内容；理财师可以根据

具体的子项目对表进行调整。

知识点：家庭资产负债表的制作

和企业财务会计中的资产负债表相似，家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三大部分内容。

总资产减去总负债即家庭的净资产。

在制作家庭资产负债表时，须注意以下几个方面的重点：

·需有表格抬头，如“XXX先生家庭资产负债表”。

·需有截止日期，如“截至20xx年x月x日”。

·金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比。

·表内金额均为该类资产截止到标明日期的市场价值。

·各类资产占比均为该类资产占总资产的比例。

·各类负债占比均为该类负债占总负债的比例。

·净资产总计为总资产减去总负债。

知识点：家庭收支状况的分析

1.收支盈余情况分析：首先是看总收入减去总支出后的结余是否为负，如果为负，则家庭当年的收支出现入

不敷出的情况；反之，则反映出当年家庭收支出现盈余。。

2.财务自由度的分析：通过理财收入额度和生活支出额度的比较，理财师能够观察到客户家庭的财务自由度。

财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度（理财收入/生活支出）表现出来。

财务自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

3.收入支出结构分析：收入支出表内各类项目的占比情况直观地反映了该类收入支出项目的具体结构。

4.应急能力分析：家庭的应急能力也是收支管理中的一项重要指标。

知识点：家庭债务管理状况的分析

1.资产负债率分析：通过负债比率（总负债/总资产），理财师可以观察到客户的总体负债是否太高，根据经

验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。

2.融资比率分析：这项指标（投资性负债/投资性资产）体现了客户家庭的理财积极程度。

普通家庭比较常见的杠杆投资行为就是投资房产，因为房产可以出租，租金收入能抵消一部分的房贷支出。

随着国内投资方式和投资渠道的逐渐多元化，一些激进的投资者也会采用融资融券等方式进行证券投资。

然而杠杆投资虽然能以相对少量资金撬动较大的投资，但其风险自然也会比较大，对家庭债务管理的要求相

对也就比较高。

3.负债结构分析：通过资产负债表中的各类负债占比情况，基本上可以比较直观地了解客户家庭的负债结构。

（1）消费负债比率：这项指标（消费性负债/总负债）体现了客户家庭的消费性负债占比情况，如果消费性

负债是逾期的信用卡债，需向客户了解卡债的形成原因，或者比较有针对性地向客户了解，其家庭是否出现

过流动性问题。

（2）投资性负债比率：这项指标（投资性负债/总负