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税务筹划作业指导书

TOC\o1-2\h\u8990第一章税务筹划概述 2

89791.1税务筹划的定义与特点 2

57501.1.1定义 2

299421.1.2特点 3

143751.2税务筹划的目标与原则 3

308361.2.1目标 3

266601.2.2原则 3

237421.3税务筹划的方法与步骤 3

295961.3.1方法 3

209761.3.2步骤 4

2908第二章企业所得税筹划 4

272182.1企业所得税基本规定 4

211052.2收入确认与纳税筹划 4

222702.3费用扣除与纳税筹划 5

283632.4投资收益与纳税筹划 5

25209第三章增值税筹划 6

50913.1增值税基本规定 6

248853.2增值税税率与筹划 6

326993.3进项税额抵扣与筹划 6

202593.4销项税额与筹划 7

25774第四章个人所得税筹划 7

191224.1个人所得税基本规定 7

202004.2工资薪金所得筹划 7

248194.3财产转让所得筹划 8

190734.4特殊所得筹划 8

31675第五章资源税筹划 8

306075.1资源税基本规定 8

25545.2资源税税率的筹划 8

255195.3资源税减免与筹划 9

316495.4资源税计税依据的筹划 9

31945第六章房产税筹划 9

137666.1房产税基本规定 9

202636.1.1房产税的定义及征收对象 9

22836.1.2房产税的征收范围及税率 10

43756.1.3房产税的计税依据 10

170516.2房产税税率的筹划 10

206466.2.1合理选择房产用途 10

319206.2.2调整房产原值 10

318066.2.3利用税收优惠政策 10

81926.3房产税减免与筹划 10

13236.3.1财政部门减免税 10

320696.3.2地方减免税 10

49496.3.3纳税人自筹资金建设保障性住房 10

139496.4房产税计税依据的筹划 10

152766.4.1合理确定房产原值 11

174336.4.2折旧政策的合理运用 11

304926.4.3关注税收政策变动 11

31908第七章土地增值税筹划 11

179277.1土地增值税基本规定 11

314527.2土地增值税税率的筹划 11

32157.3土地增值税减免与筹划 11

238867.4土地增值税计税依据的筹划 12

22075第八章城市维护建设税筹划 12

296718.1城市维护建设税基本规定 12

255318.2城市维护建设税税率的筹划 12

212878.3城市维护建设税减免与筹划 13

153208.4城市维护建设税计税依据的筹划 13

16856第九章税务筹划风险与防范 13

2099.1税务筹划风险类型 13

239179.1.1法律风险 13

55569.1.2操作风险 14

293089.1.3信用风险 14

152259.1.4税收筹划风险 14

127889.2税务筹划风险防范措施 14

194249.2.1加强法律法规学习 14

289159.2.2完善内部管理 14

103449.2.3提高专业人员素质 14

205909.2.4加强沟通与合作 14

260749.3税务筹划合规性审查 14

212629.3.1审查筹划方案的法律依据 14

166939.3.2审查筹划方案的实施效果 15

232739.3.3审查筹划方案的操作程序 15

43569.4税务筹划案例分析 15

5628第十章税务筹划案例分析 15

1597610.1企业所得税筹划案例分析 15

2242510.2增值税筹划案例分析 16

2747710.3个人所得税筹划案例分析 16

362210.4综合税务筹划案例分析 17

第一章税务筹划概述

1.1税务筹划的定义与特点

1.1.1定义

税务筹划是指在合法合规的前提下，通过对企业或个人经济活动的合理安排，以达到减轻税负、提高经济效益的一种财务策划行为