103项目合同进度暂估管理规定.docVIP

华兴玻璃集团有限公司

HUAXINGGLASSCONGLOMERATECO.,LTD.

文件编号

HX/AM-103

版本/版次

A/0

文件类别

管理规范

生效日期

2011年12月1日

文件名称

项目合同进度暂估管理规定

页数

第PAGE1页共2页

PAGE0

华兴玻璃集团有限公司

HUAXINGGLASSCONGLOMERATECO.,LTD.

HX/AM-103

项目合同进度暂估管理规定

分发号：

版本：A/0版

编制：凌莹良/韩明亮日期：2011-11-18

审核：冯群英/宋小高日期：2011-11-18

复核：李智校/罗亿军日期：2011-11-23

批准：黄国雄日期：2011-11-24

2011-11-26发布2011-12-1实施

华兴玻璃集团有限公司发布

１．目的

为了更及时、准确核算项目成本，实时反映项目进度，对项目进度成本与项目进度付款进行对比，为有效控制大量预付款提供依据，特制定本规定。

2.适用范围

适用于集团工期在三个月以上且合同金额在50万元以上的所有外包项目合同，对于年末所有在建项目需要项目经理进行进度确认。

3.职责

技术中心：每月由项目经理填写《工程项目验收报告书》，根据专业判断估计具体完工百分比，并在SAP系统确认进度。

财会中心：对合同进度结算发票进行挂账审核。

4．核算方法：

4.1按进度估价

4.1.1月末根据技术中心项目经理提供的《工程项目验收报告书》上的进度百分比，技术中心预决算管理员在SAP系统录入进度后生成如下凭证：

借：工程项目成本科目（合同金额*进度百分比）

贷：服务采购（合同金额*进度百分比）

4.1.2月末未收到发票时，财务将服务采购余额转入应付暂估，次月冲回。

如次月末依然未有发票结算，则按进度差进行项目成本预估，会计分录如上所述。

4.2收到发票结算审核挂账

财会中心审核技术中心预决算管理员预制的工程项目发票，对比发票结算进度与SAP估价进度见下表。

进度对比结果

会计核算调整

会计分录

管控要点

实际进度﹥发票结算进度﹥SAP估价进度

补估SAP进度

借：工程项目成本贷：服务采购

（系统自动生成）

发票结算进度﹦SAP估价进度

发票结算，结算金额与原暂估金额有差异时调整原暂估工程成本

借：服务采购

贷：应付账款

借/贷：工程项目成本

（系统自动生成）

发票结算进度﹤SAP估价进度

发票结算，结算金额与原暂估金额有差异时调整原暂估工程成本

借：服务采购

贷：应付账款

借/贷：工程项目成本

（系统自动生成）

有预付款时跟催发票开具

5、管理内容：

序号?

流程?

职责单位/人?

参考文件与说明?

使用表单?

1?

审核并挂账在SAP录入进度不通过预制发票审批通过每月末确认项目进度情况

审核并挂账

在SAP录入进度

不通过

预制发票

审批

通过

每月末确认项目进度情况

项目经理

项目经理每月末根据形象进度对工期在三个月以上，合同金额在50万以上的外包服务合同进行进度确认，如果实际进度为形象进度，则由项目经理根据专业知识评估进度百分比，签名确认后交财会中心资产会计。

《进度验收报告书》

2

技术中心主管总监

审核项目经理确认的进度是否合理。

3

预决算管理员

在SAP系统中录入《工程项目验收报告书》进度百分比

4

预决算管理员

根据承建商开具的发票结算进度与实际预估的进度进行对比，见4.2，无误后则生成预制发票，并填写结算单报批。

5

财会中心资产会计

审核预决算管理员生成的预制发票，进度预估与发票结算进度对比情况，无误后审核挂账。

6．附件

6.1附件一：《工程项目验收报告》

附表1

华兴玻璃集团

工程项目验收报告书

工程名称

合同编号

施工单位

验收日期

项目编码

使用部门

工程完成情况

序号

单位（子单位）或分部