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华兴玻璃集团有限公司
HUAXINGGLASSCONGLOMERATECO.,LTD.
文件编号
HX/AM-103
版本/版次
A/0
文件类别
管理规范
生效日期
2011年12月1日
文件名称
项目合同进度暂估管理规定
页数
第PAGE1页共2页
PAGE0
华兴玻璃集团有限公司
HUAXINGGLASSCONGLOMERATECO.,LTD.
HX/AM-103
项目合同进度暂估管理规定
分发号:
版本:A/0版
编制:凌莹良/韩明亮日期:2011-11-18
审核:冯群英/宋小高日期:2011-11-18
复核:李智校/罗亿军日期:2011-11-23
批准:黄国雄日期:2011-11-24
2011-11-26发布2011-12-1实施
华兴玻璃集团有限公司发布
1.目的
为了更及时、准确核算项目成本,实时反映项目进度,对项目进度成本与项目进度付款进行对比,为有效控制大量预付款提供依据,特制定本规定。
2.适用范围
适用于集团工期在三个月以上且合同金额在50万元以上的所有外包项目合同,对于年末所有在建项目需要项目经理进行进度确认。
3.职责
技术中心:每月由项目经理填写《工程项目验收报告书》,根据专业判断估计具体完工百分比,并在SAP系统确认进度。
财会中心:对合同进度结算发票进行挂账审核。
4.核算方法:
4.1按进度估价
4.1.1月末根据技术中心项目经理提供的《工程项目验收报告书》上的进度百分比,技术中心预决算管理员在SAP系统录入进度后生成如下凭证:
借:工程项目成本科目(合同金额*进度百分比)
贷:服务采购(合同金额*进度百分比)
4.1.2月末未收到发票时,财务将服务采购余额转入应付暂估,次月冲回。
如次月末依然未有发票结算,则按进度差进行项目成本预估,会计分录如上所述。
4.2收到发票结算审核挂账
财会中心审核技术中心预决算管理员预制的工程项目发票,对比发票结算进度与SAP估价进度见下表。
进度对比结果
会计核算调整
会计分录
管控要点
实际进度﹥发票结算进度﹥SAP估价进度
补估SAP进度
借:工程项目成本贷:服务采购
(系统自动生成)
发票结算进度﹦SAP估价进度
发票结算,结算金额与原暂估金额有差异时调整原暂估工程成本
借:服务采购
贷:应付账款
借/贷:工程项目成本
(系统自动生成)
发票结算进度﹤SAP估价进度
发票结算,结算金额与原暂估金额有差异时调整原暂估工程成本
借:服务采购
贷:应付账款
借/贷:工程项目成本
(系统自动生成)
有预付款时跟催发票开具
5、管理内容:
序号?
流程?
职责单位/人?
参考文件与说明?
使用表单?
1?
审核并挂账在SAP录入进度不通过预制发票审批通过每月末确认项目进度情况
审核并挂账
在SAP录入进度
不通过
预制发票
审批
通过
每月末确认项目进度情况
项目经理
项目经理每月末根据形象进度对工期在三个月以上,合同金额在50万以上的外包服务合同进行进度确认,如果实际进度为形象进度,则由项目经理根据专业知识评估进度百分比,签名确认后交财会中心资产会计。
《进度验收报告书》
2
技术中心主管总监
审核项目经理确认的进度是否合理。
3
预决算管理员
在SAP系统中录入《工程项目验收报告书》进度百分比
4
预决算管理员
根据承建商开具的发票结算进度与实际预估的进度进行对比,见4.2,无误后则生成预制发票,并填写结算单报批。
5
财会中心资产会计
审核预决算管理员生成的预制发票,进度预估与发票结算进度对比情况,无误后审核挂账。
6.附件
6.1附件一:《工程项目验收报告》
附表1
华兴玻璃集团
工程项目验收报告书
工程名称
合同编号
施工单位
验收日期
项目编码
使用部门
工程完成情况
序号
单位(子单位)或分部
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