2025年工程项目结算稽核办法.pdfVIP

海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

工程项目结算稽核办法

第一章总则

第一条为了规范公司工程项目结算稽核工作，严格工

程项目结算管理，提高投资使用效率，维护公司合法权益，

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规

定》、《西安高科（集团）公司建设项目审计办法》及相关规

章制度，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条工程项目结算稽核范围:凡公司总部及各分、

子公司，经公司批准的各类房屋建筑、土木工程、设备安装、

管线敷设、装饰装修工程（包括新建、改建、扩建）及其配

套的景观、室外总体、消防、空调等工程项目均适用此办法。

第三条直属房地产公司工程管理部门负责工程项目的

结算工作，审计内控部负责工程项目结算的稽核工作。

第二章工程项目结算稽核的原则

第四条工程项目结算稽核必须公正地维护公司的合法

权益，有利于提高工程竣工结算的质量和降低工程造价。

第五条工程项目结算稽核人员要坚持原则，忠于职守，

客观公正，廉洁自律，不得与被稽核单位串通损害公司整体

利益。

第六条审计内控部对工程项目结算的抽查稽核可根据

英雄者，胸怀大志，腹有良策，有包藏宇宙之机，吞吐天地之志者也。——《三国演义》

工作需要，聘请具有相关专业知识和技能的人员参加。

第三章工程项目结算稽核的内容

第七条工程项目结算稽核包括工程项目运作程序的合

规性复核和工程项目结算实质性稽核两部分内容。

第八条工程项目运作程序的合规性复核内容。

（一）工程项目建设是否纳入公司总体开发计划,项目

支出是否纳入公司预算范围；

（二）工程项目的勘查、设计、施工、竣工验收等工作

是否按公司的相关制度与流程进行运作，相关部门及分、子

公司有无越权现象，委托分、子公司的工作有无相应授权；

（三）工程项目的勘查、设计、施工单位的选取，是否

严格执行公司相关招投标管理办法；

（四）材料、设备的采购是否执行相关招投标规定和程

序；

（五）材料调拨单是否有经手人、项目主管、施工单位、

监理单位的签字确认；

（六）设计变更和现场签证是否按公司相关的设计变更

和现场签证工作流程办理;

（七）是否严格按照合同规定的工程进度支付工程款，

工程竣工有无验收人、有无监理公司签字盖章；

（八）公司规章制度规定的需要稽核的其他程序。

第九条工程项目结算实质性稽核的主要内容

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

（一）工程结算相关资料的真实性及完整性；

（二）工程量的计算是否符合规定的计算规则，计算是

否真实、准确；

（三）工程结算的编制是否符合定额要求，套用是否合

规，选用是否恰当；

（四）工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；

（五）工程实施过程中发生的设计变更和现场签证是否

与结算书中的相关内容一致；

（六）补充合同的变化情况；

（七）法律、法规、规章规定需要稽核的其他事项。