内部控制与风险防范.pptVIP

【案例分析】形式上审查还是实质上审查？一男子持熊某第二代身份证和定期存折前来我行辖属某网点要求办理密码挂失，7天后支取全部款项；熊某本人称其第二代身份证和定期存折同时被盗，要求办理挂失，发现被冒领；熊某向法院提起诉讼，法院作出判决，判令我行承担20％的责任。法院判决我行承担责任的主要理由，是我行“未能履行对取款人与存款人身份一致的审查注意义务”。【风险分析】我方则主张，根据现行法规和规章，金融机构仅应承担形式审查的义务，只要柜台人员按照规范要求操作，便无须承担责任。法院最终采纳了我行的观点，这意味着：只要我行工作人员在办理业务中严格履行了形式审查义务便可以免除责任；柜台人员也没有将身份证上的照片与取款人进行对照辨认；法院之所以判决我行承担部分责任，是认为我行工作人员连一般的审查注意义务也没有尽到，而这些疏忽与原告的存款被冒领存在一定的因果关系。法院认为我行柜台人员在办理业务时并没有尽到一般的审慎注意的义务，表现在：取款人在存折密码挂失及解挂过程中均不同程度地有以手遮挡面部的动作，在解挂取款时尤其明显；在解挂取款的情形下，工作人员本来应该慎重对待，但录像资料反映该工作人员常与他人交谈，本应集中处理业务的注意力因谈话而分散，导致没有仔细分辨取款人与身份证上照片相貌是否一致。【防范措施】审查客户提交的存折身份证真伪辨别明显的核对动作联网核查未成年人办理应提供的资料【检查常见问题】审核资料证件查询、冻结、扣划业务发现问题产生的后果【防范措施】126543个人查询的注意事项；有权机关协助业务的注意事项；有权扣划的执法机关；不得通风报信，隐匿或转移存款；扣划的款项划入方；快速、准确；123456五结算业务风险简析查询查复不及时审核不严，导致退票常见问题挖补客户凭证需审批业务无有权人审批虚发往账检查发现问题【后果】50%24%10%16%50%24%16%10%退汇延误客户资金引起投诉未能及时堵住风险挖补凭证经济纠纷我行垫款【防范措施】98%人为1、杜绝“一手清”；2、各级机构要加强联行凭证的审核和传递过程中的控制；3、次日审核来往账3要素是否相符；4、查询业务的发起日起至下一工作日上午十点前进行回复。系统【代收代付】1、常见问题

2、防范措施01.风险点基本原则签订有效的协议信息录入正确无误专人负责办理三者必须核对一致做账号与户名的校验不垫款原则分别办理原则录入取消交易审核代收付项目是否符合账户管理办法和现金管理条例的相关规定。【代收代付风险防范要求】六日常业务交接风险简析【检查发现问题】虚假交接交接过程单人进行未在监控录像下进行交接内部控制与风险防范运营管理总部资金风险操作风险道德风险市场风险合规法律风险系统风险目录复核、授权业务1农信银通存通兑业务2重要物品的管理3特殊业务4结算业务5日常交接业务6账户的管理7现金收付业务8单击此处添加标题一复核或授权业务【检查发现常见问题】打电话、聊天密码无遮挡凭证内容与电脑内容未核对未核对新旧存折信息【后果】我行垫款张冠李戴资金风险客户投诉【防范措施】复核人员应认真审核客户提交资料的真实性、合法性、有效性、完整性；存折（单）、卡、凭证或申请书、现金与录入系统信息相互核对，确认无误后才拉卡授权；操作员不得设置为有规律性的密码，输入密码应有明显遮挡密码键盘的动作，其他柜员应作视线回避。【案例分析】更新存折磁条错入信息的事故客户持A、B两本存折前来营业网点办理存款业务，网点业务员发现A存折无法读取磁条信息，于是更新磁条交易后存入1500元，但操作时业务员与授权人未认真核对存折信息错将B存折账户的信息读入A存折账户的存折内，导致1500元错存入B存折账户内(该账户用于客户办理还贷业务)。继而，该客户分别于2007年10月11日、2007年11月12日，两次在不同的营业网点为“张冠李戴”后的A存折存入1700元、1600元，但经办业务员均未发现存折的异常。2007年11月27日13时36分，客户持A存折到乙网点办理支取5130元的业务，该网点业务员在办理取款业务时发现该存折磁条显示的信息是开户行为乙网点的B存折，与存折记录的户名、账号不符，经办业务员立即向客户询问具体情况。【风险简析】柜员意识流于形式复核授权存折异常风险损失未被发现单击此处添加标题二农信银通存通兑业务业务凭证的审核风险柜员操作及系统风险凭证要素填写不规范漏