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医院内部控制制度

医院内部控制制度（精选11篇）

医院内部控制制度篇1

为加强收费票据的管理，根据国家财政部、许昌市财政局票据管

理的有关规定，结合我院的实际情况，制定本制度。

一、本制度所称票据是指医院进行各种经济活动时，对外出据的

收款凭证。收费票据是医院财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭

证。

二、收费票据由医院财务部门统一管理，医院其他部门不得自行

领购、使用未经财务部门批准的票据。

三、医院应使用财政部门监制的各种票据。并按财政部门规定的

使用办法、范围使用。严格区分各种票据，不得混用。

四、财务科要明确专人负责收费票据的领购、保管、稽核、核销。

出纳、收费人员不得兼管票据的管理、稽核等不相容工作。

五、医院应建立收费票据专用帐簿，分种类登记票据的领购、结

存数量，并登记起止号码。

六、票据领用时，经管人和领用人要核对数量、号码后签字。医

院要根据票据的实际使用量，制定领用票据的数量，交旧领新。

七、分支机构领用票据，要经财务部门同意。票据使用完，经财

务部门核销后，才可领用新票据。务部门核销后，才可领用新票据。

八、收费票据不得转让、代开。开出的收费票据要加盖医院专用

章，内容要完整真实。

九、票据使用完后，要有专人稽核。存根应按会计档案要求妥善

保管，保管期满后，要按市财政局订的《财政票据存根核销工作程序》

核销。

十、经管人员变更后要按会计移交制度，对票据进行盘点、移交，

写出移交清册，经交接双方及监交人签字。

医院内部控制制度篇2

为了加强货币资金管理，防止被盗，违法违纪现象的发生，对货

币资金收、支管理作如下规定：

一、凡现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过银行

规定限额。出纳人员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支，不得

以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。

二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜，

妥善保管，不得超过银行规定的限额。转账支票，现金支票的使用必

须经财务科长审批，印鉴必须交叉保管(或分开管理)。

三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单

位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上

签章。作废支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。对于空白

收据的管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责，由对账人制“银

行余额调节表”。

五、门诊、住院收款室货币资金的管理

1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人打出

收入日报汇总表上报财务科，财务科由专人对上报的汇总报表进行审

核，制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。

2、收款室负责人、财务科应分别定期或不定期对门诊收费处进行

现金盘点，杜绝挪用现金现象的发生。

3、收费员不得借故不打印病人姓名、科室等，打印项目要准确无

误，现金、印鉴、票据要妥善保管。

4、每个收费员必须设计算机密码，并且不定期更换密码，不得随

意进入他人程序收费，电脑票据号与发票号必须保持一致。

5、收费员应备规定数额的找零备用金(应根据本医院的实际业务

量确定)，不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用收费款，每日下

班前必须将全部现金放入保险柜妥善保管。

六、住院结算处货币资金的管理

1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员，由收款室负责人(兼

会计)打出收入日报汇总表与现金进行核对，对审核无误的汇总报表进

行账务处理。

2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点，杜绝缴款

不及时，挪用现金等现象发生。

3、收款室负责人(兼会计)对每日预收款收据、出院结算凭证票号

进行核对检查。

4、月末由收款室负责人(兼会计)与计算机预收款、应收在院病人

医疗款进行核对，并与银行对账同时编制“银行余额调节表”。

5、办理出院结算人员应备规定数额的找零备用金，不得将公、私

款混用，不得随意外供或挪用公款。应将现金、印鉴、票据妥善保管，

每日下班前必须将全部现金放入保险柜。

6、每个办理出、入院结算人员，必须设计算机密码，并且不定期

更换密码，不得随意进入他人程序，电脑票据号与发票号必须保持一

致。

7、住院病人以转账支票交付预交款的，在办理出院结