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最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料

一、封面

1.纳税人名称

2.纳税人识别号

3.税款所属期

4.填表日期

二、纳税人信息

1.纳税人名称

2.纳税人识别号

3.注册地址

4.经营地址

5.开户银行及账号

6.电话号码

7.电子邮箱

三、货物及劳务明细

1.第1行“(一)按适用税率计税销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额、纳税检查调整的销售额。

2.第2行“销项(应纳)税额”：填写本期按适用税率计算缴纳增值税的销项税额。

3.第3行“进项税额”：填写本期申报抵扣的进项税额。

4.第4行“上期留抵税额”：填写以前各期的增值税期末留抵税额，按规定须在本期抵扣的部分。

5.第5行“免、抵、退应退税额”：填写本期适用免、抵、退政策的出口货物、劳务和服务的免抵退税额。

6.第6行“按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额。

7.第7行“简易计税办法计算的应纳税额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。

8.第8行“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”：填写本期因纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。

9.第9行“(二)按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计税的销售额。

10.第10行“其中：纳税检查调整的销售额”：填写本期因纳税检查调整需按简易计税方法计税的销售额。

11.第11行“(三)销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。

12.第12行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票不含税销售额。

13.第13行“销售自己使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产的不含税销售额。

14.第14行“其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产的普通发票不含税销售额。

15.第15行“(四)免税销售额”：填写本期免税货物及劳务和服务的销售额，不包括适用零税率的销售额及适用免、抵、退办法出口的销售额。

16.第16行“其中：小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。

17.第17行“未开具发票免税销售额”：填写本期未开具发票的免税货物及劳务和服务的销售额。

18.第18行“出口免税销售额”：填写本期适用零税率的应税服务和货物的免税销售额及适用免、抵、退办法出口的销售额。

19.第19行“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的免税货物及劳务和服务的普通发票销售额。

四、服务、不动产和无形资产扣除项目明细

1.第20行“(一)服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

2.第21行“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。

3.第22行“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。

4.第23行“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。

5.第24行“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。

五、《附列资料(一)》(本期销售情况明细)

1.第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：填写本期销售货物、加工修理修配劳务的不含税销售额，不包括销售使用过的固定资产、销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

2.第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”：填写本期销售服务、不动产和无形资产的不含税销售额，不包括免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

3.第3行“其中：应税服务”：填写本期按一般计税方法计税的应税服务的不含税销售额。应税服务有扣除项目的，填写扣除之前的不含税销售额。

4.第4行“扣除后”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。应税服务有扣除项目的，填写扣除之后的不含税销售额。

5.第5行“预征率%”：填写预征增值税服务的预征率或者征收率。

6.第6行“预征税额”：填写本期预征增值税服务的应纳税额。

7.第