2025年商业银行薪酬管理与绩效考核专项审计报告.pdfVIP

去留无意，闲看庭前花开花落；宠辱不惊，漫随天外云卷云舒。——《幽窗小记》

商业银行薪酬管理与绩效考核专项审计报

告

商业银行薪酬管理与绩效考核专项审计报告

2025年度审计工作计划，审计2025年度薪酬

管理与绩效考核情况开展了专项审计，对重要事项进行了必要

的延伸和追溯。现将审计具体情况报告如下：

一、基本情况

一）审计工作情况

审计组以2019年1月1日至2019年12月31日为审计期

间，通过充分的审前分析，拟定针对性审计方式，对2019年

度薪酬管理与绩效考核情况进行了专项审计。审计过程中核对

了2019年度工资明细表、延期支付账户明细表、应付职工工

资科目明细账，调阅了相关会计凭证、绩效考核等资料，充分

利用审计系统做实审前分析、做优现场实施，进一步提高审计

工作效率。

子曰:“知者不惑，仁者不忧，勇者不惧。”——《论语》

在审计实施阶段实行审计例会制度，通过编制审计模型

“贷记卡发卡及交易情况”、“收单业务交易情况”等审计模型，

对审前所见疑似事项进一步核查。审计项目主要包括工资薪酬

发放、延期支付管理、绩效考核等，重点检查是否存在超标准

列支工资、延期支付管理不到位、绩效考核是否合理等现象，

全面了解年度薪酬计划的执行情况、存在的风险点及管理的薄

弱环节，促进规范运作和有效激励，强化人力资源管理效能，

实现业务健康、平稳、高效发展。

二）薪酬管理现状

1.经营管理概况

2019年，商业银行的省行等级行考核结果为“AAAA”，监

管评级等级为“三级”，管理幅度调节系数为1，风险拨备覆盖

率为303%，提取公积金、一般准备占可供分配利润的78%，

金融增加值为万元，员工基数711人，资产规模调节系数为

1.0.

人人好公，则天下太平；人人营私，则天下大乱。——刘鹗

2.管理架构与制度建设

1）董事会做好经营层考核工作。2019年4月26日董事

会审议通过《商业银行2019年董事会对行长室经营目标考核

办法》，明确行长、副行长绩效考核指标。

2）提名与XXX统筹审议全行员工薪酬分配工作。2019

年1月25日提名与XXX审议通过《商业银行董事会对行长

室综合经营目标的考核报告》《商业银行高管及中层管理人员

薪酬延期支付兑现》等预案，4月24日审议通过《商业银行

2019年董事会对行长室经营目标考核办法》《商业银行2019

年员工薪酬分配实施方案》。

3）监事会加强薪酬管理监督与评价。2019年10月31日

第三届监事会第十五次会议审议通过《监事会关于本行2018

年度绩效考评与薪酬管理情况的评价意见》。

4)商业银行注重职工代表大会对薪酬制度及分配方案的审

查。在2019年，第三届职工代表大会第三次会议审议通过了

《商业银行员工薪酬分配实施方案》，并在8月30日第四次

会议审议通过了《商业银行薪酬管理办法》。

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

5)薪酬管理由XXX归口管理，其制定了《商业银行人力

资源管理办法》的第十三章，规定薪酬由“岗位薪酬”、“各项

津贴”、“绩放薪酬”、“福利性收入”等部分组