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教育科技公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强教育科技公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于教育科技公司及其所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务部门在公司总经理的领导下，统一管理公司的财务工作，对所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

第五条公司所属各部门应根据公司财务管理的要求，结合本部门实际情况，制定本部门的财务管理制度，并报公司财务部门备案。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第七条公司财务部门应根据公司的发展战略和年度经营目标，组织编制公司年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资产负债预算、现金流量预算等。

第八条公司所属各部门应根据公司年度财务预算的要求，结合本部门实际情况，编制本部门的年度财务预算，并报公司财务部门审核。

第九条公司财务部门应定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。对财务预算执行情况的分析和评估结果应作为公司对所属各部门绩效考核的重要依据。

第四章资金管理

第十条公司实行资金集中管理制度。公司所有资金由公司财务部门统一管理和调配，所属各部门不得擅自开设银行账户和进行资金收付活动。

第十一条公司资金的筹集和使用应严格按照国家有关法律法规和公司的财务管理制度进行。公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金，并根据公司的经营需要合理安排资金使用。

第十二条公司应加强货币资金的管理，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定进行货币资金的收付活动。公司财务部门应定期对货币资金的使用情况进行清查和核对，确保货币资金的安全和完整。

第十三条公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，减少坏账损失。公司财务部门应定期对应收账款的账龄进行分析和评估，对逾期应收账款应采取有效的催收措施。

第十四条公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，减少存货积压和浪费。公司财务部门应定期对存货进行清查和盘点，确保存货的账实相符。

第五章成本费用管理

第十五条公司实行成本费用核算制度。公司应按照国家有关法律法规和财务规章制度的要求，对公司的成本费用进行核算和管理，如实反映公司的成本费用水平。

第十六条公司应加强成本费用的控制，建立健全成本费用管理制度，制定成本费用控制标准和考核办法，严格控制成本费用支出。公司财务部门应定期对成本费用的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

第十七条公司应加强对研发费用、销售费用、管理费用等各项费用的管理，严格控制费用支出范围和标准。公司财务部门应定期对各项费用的使用情况进行清查和核对，确保费用支出的合理性和合法性。

第六章财务风险管理

第十八条公司实行财务风险管理制度。公司应建立健全财务风险管理制度，对公司的财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务安全。

第十九条公司应加强对投资风险的管理，建立健全投资风险管理制度，对公司的投资项目进行可行性研究和风险评估，合理控制投资规模和风险水平。公司财务部门应定期对投资项目的收益情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

第二十条公司应加强对汇率风险、利率风险等市场风险的管理，建立健全市场风险管理制度，采取有效的风险管理措施，降低市场风险对公司财务状况的影响。

第七章财务报告与财务分析

第二十一条公司应按照国家有关法律法规和财务规章制度的要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

第二十二条公司财务部门应保证财务报告的真实性、准确性和完整性，及时向公司领导和有关部门提供财务报告。

第二十三条公司应加强财务分析工作，建立健全财务分析制度，定期对公司的财务状况和经营成果进行分析和评估。财务分析的内容包括财务指标分析、成本费用分析、资产运营分析等。

第二十四条公司财务部门应根据财务分析的结果，提出改进财务管理和提高经济效益的建议和措施，为公司领导决策提供参考依据。

第八章财务监督与审计

第二十五条公司实行财务监督制度。公司财务部门应加强对公司财务活动的监督和检查，确保公司财务管理制度的贯彻执行。

第二十六条公司应加强内部审计工作，建立健全内部审计制度