CO-105-V2.0成本中心费用实际分配、分摊流程.docVIP

郑州日产SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产SAP系统实施项目

未来业务流程设计

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2010-06-01

文件信息

一般信息

文件编码名称

CO-105-V2.0成本中心费用实际分配、分摊流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

ZNA

王继红

财务会计部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

2009.12.29

1.1

修改

2010.04.06

2.0

修改

2010.05.31

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 图示解释 3

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 直接分配（Distribution） 4

3.1.2 分摊(Assessment) 4

3.2 业务流程 5

3.2.1 目标宗旨 5

3.2.2 流程综述 5

3.2.3 流程图 6

3.2.4 作业描述 8

3.2.5 改进内容 8

4 报表需求 8

5 表单需求 9

6 接口与SAP增强 9

6.1 接口需要 9

6.2 SAP增强 9

7 关键注意事项 9

图示解释

流程图定义

图例

定义

图例

定义

开始

结束

判断

其他流程

手工作业或操作

系统操作

上接或下传

单据或报表

流程说明

本流程主要用来描述成本中心费用实际分配、分摊的流程。

在成本中心会计中，财务和后勤各功能模块收集的费用，可以在成本中心之间按一定的标准进行分配与分摊，使得归集在每个成本中心的费用更合理；对于归集在生产成本中心的制造费用，要按一定的标准（作业类型或统计指标）进行从非直接生产成本中心到生产成本中心的分摊；这种分摊功能适用于计划费用和实际费用的分摊。生产成本中心将自己的费用加上其他成本中心分摊过来的费用再通过作业类型的功能分到最终产品中（参见作业类型计划价格流程和生产成本核算流程）。

业务蓝图设计

概念设计

直接分配（Distribution）

在成本分配中，原始成本要素不变，源于一个成本中心的成本传送到另一个(或几个)成本中心。

分配规则：根据分配规则，需要分配的发送方成本中心的所有成本要素均可指定到接收方成本中心。他们可以是：固定值（百分比、业务数据或金额）；动态的核算基础(成本要素、成本要素组、子组、作业、作业组、统计指标、消耗量)；计划或实际数据。

分摊(Assessment)

分摊是对初级成本和次级成本从成本中心到成本中心或从成本中心到其它成本对象传送的一种方法。

分摊规则

分摊核算遵循与成本分配同样规则。

分摊流程与分配流程有如下不同：

一个成本中心利用跨成本要素或跨成本要素组（子组）的成本总额贷记。

在发出方成本中心的贷记和接收方成本中心的借记是次级成本要素。

可以通过发出和接收成本中心报表在各自的次级成本要素中对分摊的结果进行分析。

业务流程

目标宗旨

描述成本中心各种费用分配、分摊流程。

流程综述

关闭从财务向CO的过账，保证制造费用不再变化

检查物料帐是否关闭，保证本期物料帐关闭，下期物料帐开启。

检查分配和分摊的规则是否发生变化。

如有变化，需要首先维护分配、分摊，保证规则的正确。

测试运行分配/分摊，检查结果

如有错误，检查原因并修正错误

如没有错误则，正式运行分配/分摊程序。

流程图

作业描述

动作编号

动作描述

负责部门

方式

输入/输出

T-code

附注

A10

下达全部与制造费用相关的凭证录入完毕的通知

财务会计部

手工

A20

检查物料帐是否关闭

财务会计部

SAP系统

MMPV

A30

关闭本期物料帐，开启下期物料帐

财务会计部

SAP

系统

MMPV

A40

判断是否需要分配、分摊

财务会计部

手工

A50

转生产成本核算业务流程

财务会计部

手工

CO-112

A60

判断是否需要维护分配、分摊循环

财务会计部

手工

A70

维护分配、分摊循环

财务会计部

SAP

系统

CPV2、CPP2

A80

测试运行

财务会计部

SAP

系统

KSV5、KSU5

A