审计之星软件培训.ppt

集团财务＆审计咨询事业部上海博科资讯股份有限公司集团财务＆审计咨询事业部上海博科资讯股份有限公司上海博科资讯股份有限公司*集团财务＆审计咨询事业部*审计之星软件培训上海博科资讯股份有限公司审计事业部主要内容*集团财务＆审计咨询事业部*第一讲审计之星主要操作要点第二讲计划阶段审计实务操作第三讲销售与收款循环的审计第四讲采购与付款循环的审计第一讲审计之星主要操作要点*集团财务＆审计咨询事业部*01审计之星技术架构02主要功能03系统特点04操作要点（见表）技术架构*集团财务＆审计咨询事业部*教育系统技术架构考试评分系统技术架构教育系统技术架构*集团财务＆审计咨询事业部*考试评分系统技术架构*集团财务＆审计咨询事业部*主要功能*集团财务＆审计咨询事业部*系统管理01基本信息查询02审计预警03财务分析04账表检查05凭证检查06审计工具07审计调整08审计管理09系统特点*集团财务＆审计咨询事业部*采用标准数据接口解决数据采集问题1采用符合传统审计的逆向检查方法，对重点、疑点再结合详查法、顺查法2智能化的会计制度执行情况预警、检查、综合分析3全面的会计报表、财务指标分析及穿透查询功能4提供多种方法的记账凭证检查，能逆查至原始凭证5提供多种查询、排序、过滤、筛选、抽样等审计工具6多年度数据比较、多帐套管理、多帐套信息关联比较7审计疑点追溯查询及审计问题、底稿综合统计查询8与Word、Excel软件无缝连接，多窗口操作9操作要点*集团财务＆审计咨询事业部*安装:略（配置连接、狗启动、复制帐套）导数据:很重要，要求学生掌握。功能:大功能模块（简介+自学），小功能（分析、转底稿、升降序排列、查询、抽样、图形分析、配置、多窗口）审计底稿:建文件夹、建文件、上传、复制、命名。第二讲计划阶段审计实务操作*集团财务＆审计咨询事业部*计划阶段的工作内容、审计程序、工作底稿审计之星可以做:编制计划阶段的底稿横向、纵向、比率趋势分析表识别并评价内部控制表各个业务循环控制测试程序表、各个报表项目的审计程序表其他工作底稿需要Excel。中注协底稿以供选择横向、纵向、比率趋势分析表*集团财务＆审计咨询事业部*01040203财务分析→资产负债表（利润表）逼近分析。结果导出为工作底稿。财务分析→分类指标分析→变现能力分析（盈利能力分析、负债能力分析、资产管理能力分析）。结果导出为工作底稿。同行业指标评价：财务分析→同行业指标评价（图表）→自动得出评价结果审计预警及审计预警图表：要输入比较标准值。识别并评价内部控制*集团财务＆审计咨询事业部*审计预警→内控预警报告→导出为底稿或Excel03审计预警→内控情况评价→导出为底稿或Excel02审计预警→内控情况设定01各个业务循环控制测试程序表、各个报表项目的审计程序表01审计管理→审计程序设定（计划阶段）审计管理→审计程序评价（实施阶段）审计管理→审计程序报告（完结阶段）计划阶段各工作底稿的整理分类并分项目组提交：作为计划阶段成绩评定依据。02第三讲销售与收款循环的审计*集团财务＆审计咨询事业部*实施阶段的工作内容、审计程序、工作底稿控制测试：销售与收款循环控制测试程序表、销售与收款循环调查问卷、销售与收款循环控制测试--销售管理、销售与收款循环控制测试--送货单与发票的核对记录、收款管理。实质性程序：主营业务收入、应收账款、坏账准备、预收账款、应交税金、其他业务利润、营业费用、营业税金及附加等控制测试*集团财务＆审计咨询事业部*了解和描述内部控制控制测试：1.控制测试程序表、及调查问卷表：审计预警→内控情况评价（被审计单位回答是否，审计人员测试后评价执行情况）→导出为底稿或Excel凭证检查→凭证设置条件检查→录入查询条件名→条件→凭证抽样→选择抽样方式→查询出来后，转excel→双击记账凭证穿透到原始凭证，核对。初步评估控制风险销售管理：送货单、发票和收款的核对。（审计之星可以做：检查，从记账凭证到原始凭证）进一步评估控制风险123456举例：销售与收款循环控制测试程序的具体应用实质性程序*集团财务＆审计咨询事业部*根据实施阶段所设定审计具体程序，按照程序上选择执行举例：主营业务收入审计管理→审计程序评价→编辑执行分析性程序：主营业务收入审计应收账款等与主营业务收入审计相似实质性程序中发现需要审计调整的，可直接在审计调整中录入保存销售