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信用风险管理制度

第一章总则

第一条目的

为有效防范和控制本单位在经营活动中的信用风险，确保单位资产安全，维护正常经营秩序，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于单位内部各部门、各业务环节涉及信用风险的管理活动。

第三条基本原则

1.全面性原则：涵盖所有可能产生信用风险的业务领域和环节。

2.审慎性原则：以谨慎态度评估、监测和应对信用风险。

3.及时性原则：对信用风险的变动及时察觉、快速反应。

第二章信用风险管理组织架构

第四条设立信用风险管理委员会

作为信用风险管理的最高决策机构，负责制定信用风险管理战略、政策，审议重大信用风险事项等，成员由单位高层管理人员及相关专家组成。

第五条信用管理部门职责

1.拟定信用风险管理制度、流程及操作细则。

2.负责客户信用信息的收集、整理、分析与更新。

3.开展客户信用评级工作，评定信用等级。

4.监控信用风险指标，定期出具风险报告。

第六条其他部门职责

1.业务部门：在业务开展过程中，收集客户基础资料，配合信用管理部门进行信用调查，按规定执行信用审批后的业务操作。

2.财务部门：提供客户财务状况相关数据，协助信用评估，对涉及信用风险的财务收支进行管控。

第三章信用风险识别与评估

第七条信用风险识别

1.客户信用风险：包括客户偿债能力、履约意愿、经营稳定性等方面风险，重点关注客户资产负债情况、现金流状况、过往信用记录等。

2.交易对手信用风险：在合作项目、金融交易等场景下，考量对手方的资质、信誉、实力。

3.市场信用风险：因行业波动、宏观经济环境变化引发的信用风险，如市场需求锐减导致客户还款困难。

第八条信用评估方法

1.定量分析：采用财务比率分析，如资产负债率、流动比率、速动比率等衡量客户财务状况；通过偿债能力、盈利能力等量化指标评估信用水平。

2.定性分析：考察客户管理团队素质、行业地位、企业声誉、发展前景等因素，结合专家判断形成综合评价。

第九条信用评级体系

建立内部统一的信用评级标准，分为多个等级，如aaaa、AA、A、BBB等，不同等级对应不同信用额度、授信期限及风险管控措施，定期或不定期对客户信用评级进行调整。

第四章信用风险应对措施

第十条信用额度管理

根据客户信用评级设定初始信用额度，在额度范围内开展业务合作，定期复核信用额度，视情况调整，防止过度授信。

第十一条担保与抵押要求

对信用状况一般或较差的客户，要求提供有效担保或抵押，明确担保、抵押资产的评估、登记、监管流程，确保担保权益可实现。

第十二条应收账款管理

1.建立应收账款账龄分析制度，跟踪款项回收进度，对逾期账款及时预警。

2.制定催收策略，前期以电话、函件等方式温和催收，后期可借助法律手段追讨，责任落实到具体人员。

第十三条风险转移

合理运用金融工具，如信用保险、保理业务等，将部分信用风险转移给专业机构，降低自身损失风险。

第五章信用风险监测与预警

第十四条监测指标设定

选取关键风险监测指标，如逾期账款率、坏账率、客户信用等级迁移率等，设定正常阈值范围，实时跟踪指标变动。

第十五条预警机制

当监测指标触及预警阈值，系统自动发出预警信号，信用管理部门迅速核实情况，启动风险应对预案，向管理层汇报。

第十六条定期报告

信用管理部门按月、季、年编制信用风险报告，向管理层及相关部门汇报信用风险状况、管理成效、存在问题及改进建议。

第六章附则

第十七条制度修订

本制度应根据国家法律法规变化、单位业务发展及实际执行情况适时修订，修订流程遵循单位内部规章制度制定程序。

第十八条解释权

本制度由信用风险管理委员会负责解释。

第十九条生效日期

本制度自发布之日起生效实施。

[单位名称]

[具体日期]