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税务会计模拟实验（第2版）

一、主题/概述

《税务会计模拟实验（第2版）》是一本旨在帮助读者深入理解和掌握税务会计知识的教材。本书通过模拟实验的方式，使读者能够在实际操作中学习税务会计的理论和方法，提高税务会计的实际操作能力。本书内容丰富，结构清晰，适合税务会计专业学生和从业人员使用。

二、主要内容（分项列出）

1.小

1.1税务会计概述

1.2税务会计核算方法

1.3税务会计报表编制

1.4税务会计案例分析

1.5税务会计模拟实验

2.编号或项目符号：

1.税务会计概述

?税务会计的定义

?税务会计的作用

?税务会计与财务会计的区别

2.税务会计核算方法

?应纳税所得额的确定

?税收优惠政策的应用

?税收筹划的方法

3.税务会计报表编制

?税务会计报表的种类

?税务会计报表的编制方法

?税务会计报表的分析

4.税务会计案例分析

?案例一：企业应纳税所得额的确定

?案例二：税收优惠政策的应用

?案例三：税收筹划的方法

5.税务会计模拟实验

?实验一：企业应纳税所得额的确定

?实验二：税收优惠政策的应用

?实验三：税收筹划的方法

3.详细解释：

1.税务会计概述

税务会计是指根据税法规定，对企业经济活动进行会计核算和监督的一种会计。税务会计的作用在于确保企业依法纳税，提高税收征管效率。税务会计与财务会计的区别在于，税务会计侧重于税收核算，而财务会计侧重于财务核算。

2.税务会计核算方法

应纳税所得额的确定：根据税法规定，企业应纳税所得额为企业所得减去成本、费用、税金等后的余额。

税收优惠政策的应用：企业可以根据税法规定，享受各种税收优惠政策，如减免税、抵扣税等。

税收筹划的方法：企业可以通过合理避税、节税等手段，降低税负，提高经济效益。

3.税务会计报表编制

税务会计报表的种类：包括企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表等。

税务会计报表的编制方法：根据税法规定，按照一定的格式和程序编制税务会计报表。

税务会计报表的分析：通过对税务会计报表的分析，可以了解企业的税收负担、税收风险等。

4.税务会计案例分析

案例一：企业应纳税所得额的确定

案例二：税收优惠政策的应用

案例三：税收筹划的方法

5.税务会计模拟实验

实验一：企业应纳税所得额的确定

实验二：税收优惠政策的应用

实验三：税收筹划的方法

三、摘要或结论

《税务会计模拟实验（第2版）》通过模拟实验的方式，使读者能够在实际操作中学习税务会计的理论和方法，提高税务会计的实际操作能力。本书内容丰富，结构清晰，有助于读者全面掌握税务会计知识。

四、问题与反思

①税务会计与财务会计的区别是什么？

②如何在实际工作中应用税收优惠政策？

③税收筹划的方法有哪些？

1.《税务会计》

2.《税收筹划》

3.《企业所得税法》

4.《增值税法》