2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷A卷附20252.pdfVIP

百川东到海，何时复西归?少壮不努力，老大徒伤悲。——汉乐府

2025年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力能力测试试卷A卷附答案

单选题（共35题）

1、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露

对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

2、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

【答案】D

3、以下应计入其他综合收益的项目有（）

A.持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

志不强者智不达，言不信者行不果。——墨翟

D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，

转换时公允价值大于账面价值

E.以权益结算的股份支付形成的资本公积

【答案】D

4、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6

日发布的《上市公司证券发行管理办法》规定()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

【答案】D

5、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认

之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严

重的，撤销其保荐代表人资格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

6、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专

用发票注明价款50万元、税额8．5万元；将该批木材运往乙企业委托其加工

木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1

万元、税额0．03万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产

品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5％。乙企业当月应代收代缴的消

费税为（）。

勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——刘备

A.2.62万元

B.2.67万元

C.2.89万元

D.2.95万元

【答案】D

7、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】A

8、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有

（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】D

9、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

操千曲尔后晓声，观千剑尔后识器。——刘勰

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ