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费用报销以及资金使用管理制度

1.目的

为为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

2.使用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.职责与权限

3.1采购部门负责根据批准后的《物资采购计划》，对需要采购的物资，按规定的程序进行购销比价和合同的签订工作，对物资采购的过程与结果负责。

3.2各部门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、金额的准确性负全责；要严格按照本程序规定履行费用报销、发票入账以及资金使用的审批手续。

3.3各业务部门负责人对本部门业务的真实性负责，包括业务内容、费用的支出以及资金使用的申请等。

3.4分管副总批准业务活动及其内容，监督控制费用支出和资金使用的审核把关，对分管职能业务的真实性负责。

3.5财务部负责接收各单位的报销单据、入账发票等，并进行进一步的审核把关，对单据的完整性、安全性负责。

4.工作程序及要求

4.1费用单据报销的审核及传递程序

4.1.1业务经办人将所经办业务索取的报销单据原始凭证、《物资采购计划》、《物资入库验收单》，按照《单据报销审批单》或《差旅费报销单》

4.1.2

4.1.3经部门负责人审核后的报销单据凭证，经分管副总审核签字，然后报送财务部门复核签字后送综合部。

4.1.4总经办

4.1.5

4.1.6为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

4.1.6.1

4.1.6.2各月发放工资（夏总在汇总表上签字）；

4.1.6.3各月应交养老保险金、失业保险金等；

4.1.6.4向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。

附：费用单据签批流程图

主办部门

财务部

总经办

董事长

经办人填写费用报销单

经办人填写费用报销单

审核未通过

经办人签字

经办人签字

经办部门部长签字

经办部门部长签字

主管领导签字

主管领导签字

主管会计审核单据业务经办人整理单据部门领导签字分管副总签字财务

主管会计审核单据

业务经办人整理单据

部门领导签字

分管副总签字

财务

部门

总经理

综合部

业务经办人

财务部长签字

财务部长签字

财务根据资金情况通知经办人报销

财务根据资金情况通知经办人报销

单据收集

单据收集

董事长签批

董事长签批

3.3.5财务部负责对经总经理批准后的单据，按规定程序办理入账等相关手续。

附：单据传递流程图

工程施工审批表及一口价合同及验收证明报财务部门备案

业务经办人整理单据

业务经办人整理单据

财务部分管副总签字部门领导签字

财务

部

分管副总签字

部门领

导签字

⑤入账

审批

①核④准

后后

综合部总经理②签收后送审

综合部

总经理

③批准后

3.4资金使用审批及单据传递程序

3.4.1因公出差或办理货物采购业务需预借差旅费或支付货款时，业务经办人按要求使用仿宋体、碳素笔填写《（）款单据》、《采购汇款审批单》，并经单位主管、分管副总审核批准。

3.4.2经办人持分管副总批准的《（）款单据》、《采购汇款审批单》到财务部门核对账面欠款情况，经总经理批准后，再到财务部门办理借款或汇款手续。

3.4.3业务办理完成后，按以上规定的程序办理报销，预借剩余款项及时交财务冲账。对不按时交款冲账的由财务按规定处理。财务不能及时处理的追究财务责任人的责任。

4.单据报销要求：

4.1各部门当期发生的当月25日前结算的费用，经办人必须在五天内（领导出差可顺延）持分管副总签字的合格发票到财务部门办理审核手续，因公不能回来的业务人员费用,必须在月度结账前将各项费用单据，转给本部门人员报销入账。每出现一次跨月入账的费用，一经发现对经办人处以报销额5％不低于20元的罚款。

4.2各部门