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财务费用报销制度

2012年12月

财务报销制度

第一章：总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条：本制度适用公司总部。

??第二章：费用报销基本制度及基本流程

第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；

11、报销时，除发票之外，需要有采购明细或招待明细等。如果只有收据，没有发票的，需要在收据上注明用途和明细。

第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。

第七条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。

第八条：费用报销基本流程：???

财务审批采取逐级审批制，经办人—部门经理-出纳初审（包括发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定）—分管领导—总经理—财务复审（包括流程是否走完、发票是否符合要求、报销范围和标准是否符合规定）—出纳付款。按权限规定，可在中间终止。

第九条：差旅费报销

据，并加盖印章。据实报销，并和出差地一致，每十天为一组，住宿费超限额的按照最高限额报销，低于最高限额的以补助形式报销。没有住宿费发票（或收据），又不能说明原因的，视为旷工。票据造假者，一经查出，按旷工双倍处罚。

3.4就餐以发票形式报销，特殊情况没有发票的，以补助形式报销。

3.5通讯费以公司登记的手机为准，报销时必须为通讯公司机打正式发票（不得重复打印发票，充值卡发票不能报销），全年控制在规定总数以内，超额自负，节约不归自己。

3.6传真、特快等办公费用凭发票实报，由公司全额担负。

3.7营销员在市场出差天数以260天为上限，超过260天后出差费用不再报销。

3.8所有营销员统一回公司开例会，来回长途车票公司全额承担（手续费不予报销），特殊情况乘飞机或自驾车最高按照火车硬卧标准报销。

3.9初级业务助理和业务助理的差旅费由公司和区域经理按照5：5比例分担。

3.10市场推广人员差旅费由公司承担。

3.11差旅费公司和个人按照3：7比例进行分担。

3.12营销员年初第一次出差可向公司借款一次，大区经理（产品经理）5000元，区域经理3500元，业务助理3000元。

实习学生每月借款最高额2500元，每月向公司及时报清账目后，方可支取下次费用。

3.14如个人有应收款，财务在借款或工资中扣除应收款后再支给差费。：

3.15业务员出差每天应将当天差旅费整理好，每10天作为一组进行粘贴报账

3.16回公司后3天内必须整理报完所有费用。

3.17推广人员、业务助理差旅费由主管区域经理审核签字，区域经理差旅费由主管大区经理审核签字，大区经理差旅费由主管副总审核签字。

3.18报账流程：个人填单→区域经理（或大区经理）审核→财务稽查→主管领导抽查→公司领导抽查→财务报账。

3.19罚则：

（1）财务审核发现账目数额不对，有权予以差额的2-5倍处罚当事人。

（2）财务审核发现票面有弄虚作假现象，予以数额的3-5倍处罚当事人。

（3）公司领导会同财务部每月抽检不低于30%的差费票据，发现有不实问题，每次处罚主管签字人员100元，财务审核人员50元。并通报批评。

3.20非质量原因的退货和调货费用，由所在区域经理、大区经理按照8：2承担。

3.21促销费用：

（1）各区域推广费总额：重点产品及A类产品销售额×3%，年底结算，重点产品及A类产品实际净销售额的3%以内的费用由公司承担，节约不归己，超出部分由公司和市场