证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件.pptxVIP

证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的新文件解读这份新文件旨在加强上市公司与集团财务公司的监管，规范其运作，促进资本市场健康发展。文件针对上市公司与集团财务公司的关联交易、资金占用、风险控制等方面提出了具体要求，旨在防范风险，维护投资者利益。作者：

文件出台的背景及目的促进上市公司发展促进集团财务公司规范运作，提高集团财务公司服务上市公司能力，支持上市公司健康发展。加强风险防范防范上市公司和集团财务公司风险，维护资本市场稳定，保护投资者合法权益。完善监管制度完善上市公司与集团财务公司规范运作的监管制度，提高监管有效性。

适用对象范围11.上市公司该文件适用于所有在境内证券交易所上市的公司，包括主板、中小板和创业板。22.集团财务公司该文件适用于所有由上市公司控股的集团财务公司，无论其是否为独立法人机构。33.上市公司控股股东该文件适用于上市公司控股股东，特别是对于集团财务公司的设立和运营负有管理责任的股东。44.相关监管机构该文件也适用于中国证监会及其派出机构，以及其他相关监管部门。

集团财务公司的定义及功能定位集团财务公司定义集团财务公司是指由集团企业设立的非银行金融机构，主要为集团企业提供财务管理和资金服务。资金集中管理集团财务公司负责集团企业资金的集中管理，提高资金使用效率，降低资金成本。风险管理集团财务公司负责集团企业的风险管理，包括资金风险、信用风险和操作风险。投资管理集团财务公司可以进行集团企业的投资管理，包括债券投资、股票投资和金融衍生品投资。

上市公司设立集团财务公司的条件和要求股东要求设立集团财务公司需要满足股东资质要求，包括注册资本、经营范围等方面，确保股东具备一定的实力和风险管理能力。公司治理集团财务公司需建立完善的公司治理结构，包括股东大会、董事会、监事会等，确保公司决策的科学性和透明度。资金实力上市公司应具备一定的资金实力，确保集团财务公司能够满足业务开展的资金需求，并具备应对风险的能力。业务需求集团财务公司应满足集团内部的资金管理、资金调度、风险控制等方面的业务需求，提升集团整体的资金运营效率。

集团财务公司的公司治理要求独立董事设立独立董事委员会，对集团财务公司进行监督，保障其独立性和客观性。独立董事应具有丰富的财务、法律、监管等方面的专业知识和经验。内部控制建立完善的内部控制制度，防范和化解风险，提高运营效率。涵盖风险识别、评估、控制、监督等环节，确保集团财务公司的合规运作。

集团财务公司的风险管理要求风险识别与评估集团财务公司需要识别和评估自身面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和合规风险等。风险评估应采用科学方法，定期进行评估，并建立完善的风险评估体系，确保风险识别和评估的全面性、准确性和有效性。风险控制措施集团财务公司应制定相应的风险控制措施，例如建立健全的风险管理制度、加强内部控制、建立风险预警机制、制定风险应急预案等。风险控制措施应与风险识别和评估的结果相匹配，并定期进行评估和调整，确保风险控制措施的有效性和及时性。

集团财务公司的内部控制要求健全内部控制制度集团财务公司应建立健全内部控制制度，涵盖风险管理、内部审计、信息披露等方面。明确岗位职责明确各岗位的职责权限，防止权力集中，避免出现利益输送和风险控制失效的情况。加强风险识别和管理定期进行风险评估，建立完善的风险控制机制，确保风险可控和业务安全。加强信息系统建设完善信息系统建设，建立数据安全管理制度，提高数据质量，防范信息安全风险。

集团财务公司的外部审计要求11.独立性审计机构应具备独立性，不得与集团财务公司存在利益关系。22.覆盖范围外部审计应覆盖集团财务公司所有业务范围，包括资产、负债、权益、收入、费用、利润等。33.审计标准审计应遵循中国注册会计师审计准则，对集团财务公司进行全面审计。44.审计报告审计机构应出具独立的审计报告，并将其提交监管部门，确保审计结果的透明度。

集团财务公司的信息披露要求信息披露内容包括集团财务公司的基本情况、业务范围、财务状况、经营成果、风险管理、内部控制等。信息披露时间定期披露包括年度报告、半年度报告和季度报告，并根据实际情况进行临时公告。信息披露方式通过中国证监会指定的网站、上市公司网站、报刊等渠道公开披露信息。信息披露要求信息披露应当真实、准确、完整、及时，并符合相关监管规定。

上市公司与集团财务公司业务往来的合规要求独立性上市公司与集团财务公司应保持独立性，避免利益输送和关联交易风险。信息披露上市公司和集团财务公司应按照相关规定及时披露相关业务往来的信息，保证信息透明度。法律法规上市公司和集团财务公司应严格遵守相关法律法规，确保业务往来合规合法。

存款业务的规范要求存款范围集团财务公司可以吸收其控股股东及其子公司、关联企业的存款，但不能吸收非关