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财务合同管理制度通用

合同编号：__________

甲方（单位名称）：____________________

法定代表人：____________________

地址：____________________

联系方式：____________________

乙方（单位名称）：____________________

法定代表人：____________________

地址：____________________

联系方式：____________________

一、总则

1.目的和依据

为了规范本单位的财务合同管理，维护单位的合法权益，根据相关法律法规和单位的实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于本单位与外部单位或个人签订的各类财务合同，包括但不限于采购合同、销售合同、借款合同、租赁合同等。

3.基本原则

（1）合法性原则：财务合同的签订和履行必须符合国家法律法规和政策的规定。

（2）平等互利原则：合同双方应当在平等的基础上，协商一致，实现互利共赢。

（3）诚实信用原则：合同双方应当诚实守信，严格履行合同约定的义务。

二、财务合同的分类与编号

1.合同分类

（1）根据合同的性质和内容，将财务合同分为采购类合同、销售类合同、服务类合同、投资类合同等。

（2）根据合同的金额大小，将财务合同分为重大合同和一般合同。重大合同是指合同金额达到一定标准的合同，具体标准由本单位根据实际情况确定。

2.合同编号规则

（1）财务合同编号由单位代码、合同分类代码、签订年份、流水号组成。

（2）单位代码为单位的简称或缩写，合同分类代码根据合同的分类进行设定，签订年份为合同签订的年份，流水号为按照签订时间顺序编排的号码。

三、财务合同的签订

1.签订流程

（1）合同的起草：由业务部门根据实际业务需求起草合同草案，保证合同条款明确、具体、合法。

（2）合同的审核：合同草案经业务部门负责人审核后，提交财务部门进行财务审核，重点审核合同的价款、付款方式、发票等财务条款。财务审核通过后，提交法律部门进行法律审核，重点审核合同的合法性、有效性、风险防范等法律条款。

（3）合同的审批：合同审核通过后，按照本单位的审批权限进行审批。重大合同需经单位领导班子集体审议通过。

（4）合同的签订：合同审批通过后，由法定代表人或其授权代表与对方当事人签订合同。合同签订后，应当加盖单位公章和法定代表人签字章。

2.合同主体资格审查

（1）在签订合同前，应当对对方当事人的主体资格进行审查，包括对方当事人的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等资质文件的审查。

（2）对对方当事人的信用状况进行调查，了解其商业信誉、经营状况、财务状况等情况。

（3）对于涉及重大金额或重要业务的合同，应当要求对方当事人提供担保或保证金。

3.合同条款的拟定与审核

（1）合同条款应当包括合同的标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、争议解决方式等内容。

（2）合同条款应当明确、具体、合法，避免使用模糊、含混的语言。

（3）合同条款应当符合国家法律法规和政策的规定，不得违反国家强制性规定。

四、财务合同的履行

1.履行责任与义务

（1）合同签订后，双方应当按照合同约定的内容履行各自的义务。

（2）甲方应当按照合同约定的时间、地点、方式向乙方交付货物或提供服务，乙方应当按照合同约定的时间、地点、方式向甲方支付价款或报酬。

（3）双方应当互相配合，共同完成合同约定的事项。

2.履行监督与检查

（1）财务部门应当对合同的履行情况进行监督和检查，定期核对合同的执行情况与财务记录是否一致。

（2）业务部门应当对合同的履行情况进行跟踪和管理，及时发觉和解决合同履行过程中出现的问题。

（3）对于重大合同，应当建立专门的履行监督小组，对合同的履行情况进行全程监督和管理。

3.合同变更与解除

（1）在合同履行过程中，如因不可抗力、法律法规变化等原因导致合同无法继续履行或需要变更的，双方应当协商一致，签订变更或解除合同的协议。

（2）变更或解除合同的协议应当符合国家法律法规和政策的规定，经双方签字盖章后生效。

（3）如因一方违约导致合同无法继续履行或需要解除的，另一方有权按照合同约定追究违约方的违约责任。

五、财务合同的付款管理

1.付款流程

（1）业务部门根据合同约定的付款条件，填写付款申请单，经部门负责人审核签字后，提交财务部门。

（2）财务部门对付款申请单进行审核，核对合同条款、发票等相关资料，确认无误后，按照本单位的审批权限进行审批。

（3）审批通过后，财务部门安排付款，并及时进行账务处理。

2.付款审批

（1）付款审批应当按照本单位的审批权限进行，重大付款事项需经单位领导班子集体审议通过。

（2）审批人员应当对付款申请的真实性、合法性、合