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固定资产验收管理制度

一、总则

1.目的

为加强本单位固定资产管理，规范固定资产验收流程，确保固定资产的数量、质量、技术性能等符合要求，保障单位资产的安全与完整，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于单位内部所有固定资产的验收工作，包括购置、自行建造、投资者投入、接受捐赠、融资租赁等方式取得的固定资产。

3.基本原则

固定资产验收应遵循实事求是、严谨细致、责任明确、全程监督的原则，保证验收结果的真实性、准确性和可靠性。

二、职责分工

1.采购部门

负责固定资产采购项目的实施，包括寻找供应商、洽谈合同条款、下达采购订单等。

跟进固定资产的到货进度，协调供应商按时交付货物，并及时通知使用部门和资产管理部门到货信息。

整理并提供与采购相关的合同、发票、装箱单、技术说明书等原始资料给验收小组。

2.使用部门

提出固定资产采购需求，明确所需资产的规格、型号、功能、技术参数等详细要求。

参与固定资产到货前的场地准备、配套设施安装等前期工作，确保资产到位后能正常安装调试。

选派熟悉资产使用的专业人员作为代表，全程参与固定资产验收工作，负责对资产的适用性、实际操作性能进行检验，并在验收报告上签署意见。

3.资产管理部门

牵头组建固定资产验收小组，制定验收计划，组织实施验收工作。

对固定资产的数量、外观完整性进行核对，检查资产附带的备品备件、工具等是否齐全。

依据国家有关法律法规、行业标准以及单位内部的资产管理规定，对固定资产的入账价值、折旧政策等财务相关事项进行审核确认。

负责收集、整理并保管固定资产验收全过程的文件资料，建立完整的资产验收档案，及时更新资产管理信息系统中的资产状态信息。

4.财务部门

参与固定资产验收工作，对采购合同中的价格条款、付款方式、发票真伪等进行审核，确保资金支付合规、安全。

根据验收合格的相关证明文件，按照会计准则和单位财务制度，办理固定资产入账手续，进行账务处理，建立固定资产卡片，登记固定资产总账和明细账。

三、验收依据

1.采购合同

经单位审批通过的正式采购合同，合同中明确规定的固定资产名称、规格、型号、数量、技术参数、质量标准、价格、交货期、售后服务等条款，是固定资产验收的首要依据。

2.供应商提供的资料

供应商随货提供的装箱单、质量检验报告、产品合格证、使用说明书、保修卡、技术图纸等文件资料，用于辅助验证固定资产的质量、性能以及各项技术指标是否达到要求。

3.国家及行业标准

涉及国家安全、环境保护、公共卫生等特定领域的固定资产，应遵循国家相关强制性标准进行验收；对于一般性固定资产，若有对应的行业标准或地方标准，验收工作需以此为参考，确保资产符合行业规范。

4.单位内部需求申请及审批文件

使用部门提交的固定资产购置申请报告，详细阐述了资产购置的必要性、预期用途、预计效益等内容，以及单位领导和相关部门的审批意见，作为验收时判断资产是否满足单位实际工作需求的依据。

四、验收程序

1.到货通知与准备

采购部门在接到供应商发货通知后，及时向使用部门和资产管理部门通报预计到货日期、运输方式、货物数量等信息。

使用部门根据到货通知，提前做好资产接收场地的清理、布置工作，确保具备安装调试条件，并安排专业技术人员在现场待命，准备参与验收。

资产管理部门依据采购合同和到货信息，准备好验收所需的各类表单、工具，组织成立验收小组，验收小组成员应包括采购、使用、资产、财务等相关部门人员。

2.现场验收

货物到达指定地点后，采购部门首先对照供应商发货清单，核对到货的箱数、件数，检查包装是否完好，有无破损、受潮、变形等异常情况，如有问题，应及时拍照留证，并与供应商沟通协商解决方案。

在确认外包装完好无损后，由验收小组会同供应商代表共同开箱验货。按照装箱单明细，逐一对固定资产的主机、附件、备件、工具等进行清点，检查实物与清单是否一致，确保数量准确无误。

使用部门专业人员对固定资产的外观进行检查，查看有无划伤、磕碰、掉漆、锈蚀等表面缺陷，同时对设备的规格、型号、品牌标识等关键信息进行核对，确保与合同要求相符。

根据固定资产的类型和技术复杂程度，验收小组安排专业技术人员进行通电、开机调试，测试设备的各项功能是否正常，性能指标是否达到合同约定的标准。对于大型、精密设备或成套生产线，可能需要经过一段时间的试运行，观察设备在连续运行状态下的稳定性、可靠性，以及与其他相关设备的兼容性。在调试和试运行过程中，应详细记录各项测试数据、运行参数、出现的故障及排除情况等信息。

3.验收报告编制与审核

现场验收工作结束后，验收小组根据验收过程中的实际情况，及时整理相关资料，编制固定资产验收报告。验收报告内容应包括固定资产基本信息（名称、规格、型号、数量、购置方式、供应商等）、验收依据、验收过程描述（到货情况、外观检查、安装调试、