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财务管理制度3篇规范的财务管理制度

财务治理制度

为严厉财经纪律，标准财务行为，制止损失铺张，增加单位积存，提高资金使用效果，确保质监事业安康有序进展，更好地效劳地方经济。现依据《预算法》、《会计法》、《行政事业单位财务规章》，结合本系统财务制度，特制定本单位财务治理制度：

一、收入治理

1、各项收入必需统一纳入财务部门核算，当日缴止财务部门入账，不得设立“小金库”或账外账。

2、罚没收入、行政事业性收费，应准时、足额上缴银行，严格执行收支两条线和罚缴分别制度。

3、罚没物资必需落实专人保管，明确专库存放、登记在册，不得擅自处置。罚没物资处理时，应由稽查、财务和纪检监察室会同物价部门，对其进展评估、计价、拍卖。拍卖所得应准时上缴专户。

二、支出治理

1、各项支出必需坚持事前预算审批制度，未经批准同意的支出，不予报支。支出审批要坚持以下原则：

（1）遵守国家法律、法规和有关财务规章制度，严格执行各项支出标准。

（2）严格根据批准的部门预算审批，维护预算的严厉性、精确性。

（3）厉行节省，提高资金使用效益。（4）严格执行审批权限，确保资金安全。

（5）各单位日常公务性支出，要求原则上使用公务卡结算，尽量削减现金支付。

2、工资福利支出。工资支出严格按所属编制及岗位发放，局机关公务员、工勤人员实行公务员工资；参公人员可以比照公务员工资执行；事业单位人员实行事业绩效工资；两类工资不得混发。福利支出要按上级有关文件规定执行，没有文件规定的一律不准支出。

3、预算单位资金的支出实行单位负责人“一支笔”审批制（1）局机关和机关科室支出签报规定。在预算范围内的3000元以下的工作业务开支，由各科室主要负责人签字报分管领导审批，交局财务科作票据和预算指标把关审核，再由分管财务的领导签字报销；凡非生产性开支和3000元以上的业务开支，包括工程支出，设备购置，会务费开支等必需经一把手局长批签后按正常审核程序签字报销。

（2）各二级单位财务开支严格根据预算及财务规定执行。报销单据要有经办人签字，再送财务审核开支的合理性和合法性，单位法定代表人对开支确认签字审批后按正常审核程序签字报销。单笔支出超过元以上的开支，开支前均需以书面形式报局长办公会讨论。局以书面形式答复前方可开支。列入政府选购名目的开支，根据固定资产治理制度执行。凡不符合规定的开支，会计有权拒绝报销。经审计发觉有不符合规定的开支，依据情节应追究有关单位主要负责人、财务人员及当事人的责任。

4、差旅费支出。因公出差人员、天数、次数、时间要规划安排并实行“审批单”签批制度。局科室、二级单位负责人以上的人员出差需经局长同意，科室、二级单位其他人员出差，需经部门负责人同意。除上级单位统一安排食宿地点外其他状况不得超标准住宿，无特别状况个人不得住包间。城市间的差旅费标准按财政厅下发的文件、通知执行。

因公到本市乡镇出差的，按石首市财政局“石财行〔2023〕191号文”规定的标准领取食宿补助。

各类出差及出外参与业务培训，必需根据治理权限及审批程序批准后进展，肯定不允许先行后补批以及虚报冒领的行为，否则将追究相关人员的违纪责任。

5、款待费支出。公务接待主要指上级部门和业务往来单位来客，需要留下进餐款待的均由办公室统一治理，实行报餐款待制度，由相关科室填写《接待审批单》，经办公室审核报局长同意后由办公室安排，特别状况报局长后可由接待科室经办，同城来客担心排就餐。款待费用一律凭发票、公函、《接待审批单》和菜单，由经办人和对口接待部门负责人签字证明，方可报销。款待费支出实行公务卡结算，不得签单结账。

各二级单位的接待费支出要严格根据预算执行，没有接待预算的一律不准报销接待费。

6、会议及办培训班费用。会议和办培训班前，由相关科室提出费用预算，经审核后，由局办公室和有关科室共同承办。承办培训班的工作人员在工作日内不得领取讲课费、阅卷费等，活动完毕后，凭会议和培训通知、与会人员签到花名册、发票及支出明细清单按报批程序报账。

7、车辆费用。由办公室派车并建立出车台账，定期公布出车里程、燃料费、修理费等费用。车辆修理、保养应由驾驶员提出申请、办公室指定其他1-2名专业人员共同认定、提出建议预算，报办公室主任和分管领导签字同意，到指定修理厂修理，费用一月一结。实行公车改革了的单位不能报销车辆费用。

8、大型活动费用。在举办活动前，由相关科室提出预算，经局长办公会审