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财务借款管理制度（20篇）

一、目的

为了标准借款治理，躲避借款坏账损失风险，特制订本制度。

二、适用范围

适用于公司全体员工。

三、规定内容

1、员工因私借款；

01、公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入职工作时间满1个月，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写《借款单》，所在部门负责人审核，经批准后，借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务，营销部门所借款额不行超过根本工资的70%，其他部门不行超过根本工资的50%，每月借款次数仅限1次；

02、员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，若因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人担当该损失。

2、员工因公借款

01、对于因公借款的，当事人应填写《借款单》并注明借款理由，《借款单》由借款人所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。假如是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》，财务部门方可受理借款手续；

02、公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不管业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单缺乏冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的局部由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。

3、员工备用周转金借款

01、周转金借款是为了便利有选购或其它常常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档；

02、备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用状况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。全部备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。

4、借款额度掌握及治理

01、员工借支现金前必需估计合理的借支额度，部门负责人应进展额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支；

02、一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部；

03、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准前方可进展报销处理；

04、员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保存借款人原借款单，而以报销单直接支付现金；

05、借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并准时向财务部负责人反应状况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关；

06、财务部应严格掌握员工借款额度、精确把握员工现金借支、报销和还款的状况，准时清理借支，对超过借款单中商定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知”催收。财务部须每月对员工借款进展一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。

四、职责权限

1、各相关部门负责借款单据的申请提出；

2、财务部负责借款的支出、核算及借款凭证的保存；

3、员工因私借款，在制定规定内，由部门负责人审核，财务部即可执行，超出比率需经总经理签字，财务部方可受理；

4、员工因公借款，由部门负责人审核，总经理签字，财务部方可受理。

五、借款责任

审批人审批的借款如有造成损失的，最高审批人担当经济责任。

六、附录

本借款治理制度由公司财务部负责制定和解释，自总经理签发之日起执行。

财务借款治理制度（精选篇2）

为仔细执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：

一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。

二、会计人员必需根据国家统一的会计制度的`规定，对原始凭证进展审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予承受，并向单位负责人报告，对记载不精确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家