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财务借款管理制度(20篇)
一、目的
为了标准借款治理,躲避借款坏账损失风险,特制订本制度。
二、适用范围
适用于公司全体员工。
三、规定内容
1、员工因私借款;
01、公司原则上不对个人借款,对于新进员工,在入职工作时间满1个月,还未领第一个月工资,确因经济困难的,由借款人填写《借款单》,所在部门负责人审核,经批准后,借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务,营销部门所借款额不行超过根本工资的70%,其他部门不行超过根本工资的50%,每月借款次数仅限1次;
02、员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除,若因相关责任人工作疏忽,造成借款人的借款无法收回的,由直接责任人担当该损失。
2、员工因公借款
01、对于因公借款的,当事人应填写《借款单》并注明借款理由,《借款单》由借款人所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。假如是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》,财务部门方可受理借款手续;
02、公派业务借款应专款专用,严禁公款私用,不管业务是否完成,业务经办人均须在返回公司3日内,凭有效合法的原始凭证,经签批后办理报销手续冲抵借款单,报销单缺乏冲抵借款单的,经办人要补交现金;在规定范围内超出借款单的局部由财务支付现金,实际业务未使用或暂不用的借款,借款应如数清偿原借款单。
3、员工备用周转金借款
01、周转金借款是为了便利有选购或其它常常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工,应填写“借款单”,经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档;
02、备用周转金应专款专用,财务部门有权检查备用金的使用状况,备用金借款实行“前帐不清,后款不借”的原则,报销还款后仍有超周转金额借款的,财务部门将拒绝借支(总经理特批的除外)。全部备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。
4、借款额度掌握及治理
01、员工借支现金前必需估计合理的借支额度,部门负责人应进展额度的审核,超出合理范围的员工借款,财务部不予借支;
02、一次性借支现金一万元以上的部门,要提前一个工作日(现金备款)申请并以书面通知财务部;
03、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据,部门负责人应审核其业务的真实性,合理性,财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性,经总经理批准前方可进展报销处理;
04、员工报销款项应首先用于还借款,如报销同时遇有新工作任务需借支现金时,需再次履行借款审批手续,财务部出纳员不得保存借款人原借款单,而以报销单直接支付现金;
05、借款单内均应注明借款,还款时间及借款用途,由出纳员负责按规定催还,并准时向财务部负责人反应状况,个人因私借款还款时间由财务部核定,公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关;
06、财务部应严格掌握员工借款额度、精确把握员工现金借支、报销和还款的状况,准时清理借支,对超过借款单中商定的还款时间一周的,财务部将下发“员工借款清欠通知”催收。财务部须每月对员工借款进展一次清理,对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知”3日内仍未清还的员工,财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。
四、职责权限
1、各相关部门负责借款单据的申请提出;
2、财务部负责借款的支出、核算及借款凭证的保存;
3、员工因私借款,在制定规定内,由部门负责人审核,财务部即可执行,超出比率需经总经理签字,财务部方可受理;
4、员工因公借款,由部门负责人审核,总经理签字,财务部方可受理。
五、借款责任
审批人审批的借款如有造成损失的,最高审批人担当经济责任。
六、附录
本借款治理制度由公司财务部负责制定和解释,自总经理签发之日起执行。
财务借款治理制度(精选篇2)
为仔细执行上级的财务报销规定,合理使用经费,特制定以下报销制度:
一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则,由分管领导批准报销,借款或一次报销达5000元以上者,须经校长审批签字后,方可报销。
二、会计人员必需根据国家统一的会计制度的`规定,对原始凭证进展审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予承受,并向单位负责人报告,对记载不精确,不完整的原始凭证予以退回,并按国家
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