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财务管理制度流程

第一章总则

第一条为加强财务治理，发挥财务在本组织运营治理中的作用，依据《民间非营利组织会计制度》、《会计根底工作标准》《会计档案治理方法》等国家有关法律法规和本组织章程的规定，结合本组织详细状况，制订本制度。

其次条本组织财务工作遵循合法、诚信、敬重资助者意愿、节省高效、公开透亮原则。

第三条本组织会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。

其次章财务人员设置

1)本组织设会计和出纳各一名，会计和出纳不行由同一人担当。会计和出纳在做好本职工作的前提下，可兼任其他非财务工作，但应遵循不相容职务相分别原则。

2)财务人员需具备会计从业资格证，并积极参与连续教育、行业培训等，不断提升业务力量。

3)会计和出纳的工作职责参见《会计岗位职责》和《出纳岗位职责》。

4)财务人员在办理财务事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款或拒绝执行，必要时可向理事会报告。

第三章货币资金治理

第一条本组织应在国家财政规定的现金开支范围支消失金，不得坐支，制止不合法的白条抵账。

其次条各项费用支出均应尽量实行银行结算方式，削减使用现金，以增加财务行为的可复核性。

第三条库存现金余额不超过1000元。超额局部应于当日存入银行账户。

第四条银行账户预留印鉴，网银支付U盾和授权U盾应分开保管，做到相互牵制。

第五条出纳与会计(专人)应每月定期盘点现金及银行账户余额(与银行对账单核对)，编制《现金、银行账核对表》备存，发觉账实不符的，应准时查明缘由妥当处理。

第四章财务印章、支票、收据的治理

第一条财务章印鉴、支票支付密码由财务负责人(专人)保管，法定代表人私章(人名章)、支票由出纳保管。

其次条网银支付U盾由出纳保管，授权U盾由财务负责人(专人)保管。即任何金额的转账均需要由财务负责人(专人)授权审批才可转出。

第三条领用空白支票必需注明限额、日期、用途及使用期限、并向本组织负责人报批。全部空白支票及作废支票均必需保存好，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

第四条收据由财务负责人在购置后进展连续编号，并妥当保管。收据编号格式如下：年份+第几本(如2023年第1本)。

第五条收据统一由出纳开出并签字，收据必需加盖财务章方为有效。

第六条填写错误的收据不得撕毁，保存收据的完整性与连续性。

第七条使用完的收据须交会计(专人)保管，会计(专人)在收到使用完的.收据时，须检查内联是否完整无缺，开具的内容和金额是否精确，检查无误后作为财务资料妥当保存。

第八条全部相关票据的填写必需填写标准、完整，精确，业务内容填写清楚，大小写必需全都，金额填写不得涂改。

第五章收入的治理

第一条收到各种款项应准时、精确登记入账。实行收支两条线，不得收支相抵后入账。

其次条本组织对全部收入均应开具收据，作为入账的依据。付款方不要求开具收据，或者只要求供应“收款回执”的，也应开具收据。无法联系上交款人的，“收据联”与“存根联”一起保存。收据信息应当填写精确、完整，至少包括以下重要信息：金额、付款人、收入类型、款项用途、收款人签字、加盖财务专用章。

第三条组织应尽量通过银行接收各种款项。

第六章支出的治理

第一条组织发生的全部费用必需经组织负责人进展确认，即：审批，方可作为支出予以报销。审批以组织负责人在支出的相关票据上签字为准，通常发生的费用可以填写《费用报销单》，报销单上由经手人、证明人、审批人等签字确认。

其次条组织负责人经手的费用支出，需经财务负责人[专人]审批。组织负责人不在场时，出纳可先电话或邮件获得本组织的负责人同意，待组织负责人返回后需补批签字。

第三条员工因出差产生的差旅费应在出差事毕后7个工作日内填写差旅费报销单经审批予以完成报销手续。因公出差餐费补贴标准为50元/天。有主办方供应餐饮的，则不支付该天餐补。

第四条审批流程：

1)经手人填写《费用报销单》(出差报销需填写《差旅费报销单》)(以下统称：报销单)，注明支出事由、金额、原始票据数量等根本信息，并在经手人处签字，将全部票据粘在票据粘贴单上。假如支出有证明人，证明人也需在报销单上签字。假如支出为工程款，经手人必需标明工程的名称及预算项。