FI-305-V2.0付款账务处理流程.docVIP

郑州日产SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产SAP系统实施项目

未来业务流程设计

SHAPE机密 第PAGE7页共NUMPAGES9页 DATE\@yyyy-M-d2010-5-24

郑州日产第二工厂

SAP实施项目

未来业务流程设计

付款账务处理流程

版本2.0

?ZhengzhouNissan版权所有

文件信息

一般信息

文件编码名称

FI-305-V2.0付款帐务处理流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

王继红

财务会计部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

谭平

咨询方

RNS项目经理

葛斌

IS部

ZNA项目经理

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

1.1-1.9

修改

2.0

定稿

目录

TOC\o1-3\h\z\u1 图示解释 3

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 概述 4

3.2 业务流程 4

3.2.1 目标宗旨 4

3.2.2 流程综述 4

3.2.3 流程图 5

3.2.4 作业描述 7

3.2.5 改进内容 8

4 报表需求 8

5 表单需求 8

6 接口与SAP增强 8

6.1 接口需要 8

6.2 SAP增强 8

7 关键注意事项 9

图示解释

流程图定义

图例

定义

图例

定义

开始

结束

判断

其他流程

手工作业或操作

系统操作

上接或下传

单据或报表

流程说明

通常情况下对供应商付款业务分为两类：预付账款与还欠款；付款方式分为几类：支付现款、支付票据、向供应商转债权、付信用证。

业务蓝图设计

概念设计

概述

本流程文档主要是描述以非现款方式付款的账务处理。公司付款时，首先应根据资金计划安排支付计划，区分支付现款和非现款的业务。支付现款的业务，不论是预付账款还是应付账款，适用于FI-104付款业务流程。

付非现款的业务，判断是票据还是信用证，如果付票据应判断现有票据是否可以支付，如可以直接背书；如不可以直接背书应区分是否需要对缝开接，对缝开接的将现有票据质押在银行，开具新的票据用以支付。付款凭证入账，票据到期后，银行支付凭证入账；直接开具新票据的，在银行存入保证金，开具票据用以支付，保证金凭证入账，付款票据入账，票据到期后，银行支付凭证入账。

业务流程

目标宗旨

本流程是对供应商付款业务全过程的描述，它与支付业务流程构成公司付款的全部业务。

流程综述

付款账务处理流程是用来对“应付账款”、“其他应付款”科目所核算的单位和个人所发生的付票据或收供应商转账证明业务所做的流程规范。

流程图

作业描述

动作编号

动作描述

负责部门

方式

输入/输出

T-code

附注

A01

根据资金计划提出付款申请

业务部门

手工

付款申请

无

资金计划应经过公司领导审批

A02

财务审核

财务会计部

手工

审核结果

无

往来会计应审核业务部门提交的支付凭证，对不能支付的款项应退回

A03

确定付款方式

财务会计部

手工

无

付款方式包括：银行存款、票据及信用证

A04

判断是否通过银行直接支付

财务会计部

手工

无

A05

支付业务流程

财务会计部

SAP系统

无

直接通过银行支付的，适用于支付业务流程，走银企中间键

A06

付承兑OR信用证

财务会计部

手工

无

A07

是否需要开承兑

财务会计部

手工

无

对应需要支付承兑的票据应判断是否需要开新的承兑

A08

承兑背书

财务会计部

手工

票据

无

对不需要开新承兑的，将现有承兑背书，包括电子票据

A09

背书入账

财务会计部

SAP系统

会计凭证

F-35

A10

冲销或有负债

财务会计部

SAP系统

会计凭证

F-20

A11

票据付款凭证入账

财务会计部

SAP系统

会计凭证

F-36

A12

是否需要对缝

财务会计部

手工

无

新开承兑应判断是对缝还是开具新的承兑

A13

银行质押票据

财务会计部

手工

无

需要对缝开接的要在银行