FI-404-V2.0长期资产折旧及摊销流程.docVIP

郑州日产SAP系统实施项目未来业务流程设计

郑州日产SAP系统实施项目

未来业务流程设计

SHAPE机密 第PAGE21页共NUMPAGES22页 DATE\@yyyy-M-d2010-5-21

郑州日产第二工厂

SAP实施项目

未来业务流程设计

长期资产折旧及摊销流程

版本2.0

?ZhengzhouNissan版权所有

文件信息

一般信息

文件编码名称

FI-404-V2.0长期资产折旧及摊销流程

作者

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

王继红

财务会计部

关键用户

检查/复核

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

魏磊

咨询方

联友顾问

朱四珍

咨询方

RNS顾问

批准

姓名

部门

职责/角色

签署

日期

谭平

咨询方

RNS项目经理

葛斌

IS部

ZNA项目经理

修改记录

版本

修改原因

生效日期

1.0

创建

1.1-1.9

修改

2.0

定稿

目录

TOC\o1-4\h\z1 图示解释 2

2 流程说明 4

3 业务蓝图设计 4

3.1 概念设计 4

3.1.1 概述 4

3.1.2 折旧表 4

3.1.3 折旧范围 4

3.1.4 折旧方法 5

3.1.4.1 对于东风和税法折旧范围的折旧明细 6

? 对于日产折旧范围的折旧明细 11

3.1.5 折旧执行 18

3.2 业务流程 18

3.2.1 目标宗旨 18

3.2.2 流程综述 18

3.2.3 流程图 19

3.2.4 作业描述 20

3.2.5 改进内容 21

4 报表需求 21

5 表单需求 21

6 接口与SAP增强 22

6.1 接口需要 22

6.2 SAP增强 22

7 关键注意事项 22

图示解释

流程图定义

流程说明

长期资产折旧及摊销流程介绍了对于长期资产定期的折旧和摊销以及不定期的计划外折旧调整业务的操作情况。

业务蓝图设计

概念设计

概述

本流程用于实现长期资产的折旧和摊销业务。以下将主要介绍涉及FI-AA模块的折旧表、折旧范围、折旧方法、折旧执行等概念。

折旧表

为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表包含不同的资产分类，只要资产分类可以统一，集团内的多个公司可以使用一个折旧表，但是同一个公司只能使用一个折旧表。折旧表中可以通过给同一个资产分类配置不同的折旧范围配置同一资产的不同折旧方法和年限。

为了同DFAC和东风集团统一核算，郑州日产将和DFAC使用同样的折旧表。

折旧范围

折旧表中包含一个或多个折旧范围，在每个折旧范围中都可以有自己的折旧方法、折旧年限残值率等，这样同一类资产在不同折旧范围中可以有不同的计算方式和不同的价值，来满足不同的分析目的。

为同DFAC保持一致，在系统中我们设立了6个折旧范围，即郑州日产的记账折旧范围01、日产折旧范围20、日产调整的折旧范围30、税法下的折旧范围40、DFAC折旧范围50、DFAC调整折旧范围60。

折旧范围中01是账面折旧，在折旧表中是不可缺少的，固定资产模块通过01范围与总账集成，所有01中的资产业务数据会同时更新总账资产科目，以保证总账余额与01中的资产余额保持一致（30调整的折旧是通过（20-01）计算出来的，60调整的折旧是通过（50-01）计算出来的）。

目前东风股份使用的折旧范围如下：郑州日产也将采用东风股份的折旧范围

折旧范围

折旧范围名称

折旧范围使用说明

01

郑州日产账面折旧

与总账集成，实时更新总账

20

日产

无数据过到总账，仅为统计日产要求的折旧数据

30

日产调整

仅有折旧被记账

40

税法

无数据过到总账，仅为统计税法要求的折旧数据

50

DFAC

无数据过到总账，仅为统计有限要求的折旧数据

60

DFAC调整

仅有折旧被记账

折旧方法

在建工程不计提折旧。无形资产、长期待摊费用当月发生当月摊销，当月减少当月减提。

长期待摊费用按5年期分摊。

对于特殊资产和经营租入资产不计提折旧。

无形资产按照规定的使用年限摊销，如土地使用权按实际使用年限分摊、技术软件依据东风股份