广州星光饰品公司财务支出审批制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1广州星光饰品公司简介1

2广州星光饰品公司财务支出审批制度现状1

2.1财务支出基本类型1

2.2财务支出审批的相关规定2

2.3采购支出审批流程2

2.4职工薪酬支出审批流程2

2.5日常经营活动支出审批流程3

3广州星光饰品公司财务支出审批制度存在的问题3

3.1采购支出审批制度不完善3

3.2日常费用审批制度不合理4

3.3财务审批人员审批职责划分不明确4

4广州星光饰品公司财务支出审批制度优化设计4

4.1采购支出审批制度优化设计4

4.2日常费用审批制度优化设计6

4.3财务审批人员审批职责优化设计7

5优化设计总结8

参考资料9

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广州星光饰品公司财务支出审批制度优化设计

1广州星光饰品公司简介

广州星光饰品店成立于2020年08月05日，注册地址位于广东省广州市西

堤二马路南方大厦，法定代表人为马军。经营范围主要包括饰品、五金制品、

合金制品、胸花、头发、发夹、鞋扣、戒指、腰链、皮带扣、服装饰品、肩带、

松紧带、TPU、透明肩带、花边。

广州星光饰品公司组织结构图如下：

总经理

人事部后勤部销售部财务部采购部

.服装部珠宝首饰

部

1-1

图广州星光饰品公司组织结构图

2广州星光饰品公司财务支出审批制度现状

2.1财务支出基本类型

饰品店财务支出的类型包括：第一，采购费用支出。广州星光饰品店的采

购行为在大多数情况下是属于先收后付的，偶尔也会出现先付后收的情况。在

需要采购物品或服务时，部门负责人或员工先向采购部门提交采购申请，采购

部门在收到采购申请后，再将相关发票交给财务部进行审核以及批准。第二，

职工薪酬支出。主要包括员工的基本工资及各种福利费用，如津贴补贴、奖金、

加班费用、五险一金等。第三，日常经营活动支出。主要包括公司日常经营中

所产生的各类费用，比如广告费用、差旅费用、招待费用、员工培训费、维修

费等。

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2.2财务支出审批的相关规定

第一，在库存合理的情况下，采购部应根据签订的购货合同和已审批同意

的用款计划来进行对物品的购买，在一般的情况下，采取货到先验收后付款的

方式，根据发票和入库单由采购部负责人签字，一并交由总经理审核，经过总

经理批准后方可进行报销。

第二，因工作需要出差的，员工需要在准备出差前向人事部提交出差申请，

清楚说明出差目的、具体出差时间和出差地点。出差人员需要估计当次出差所

需的所有费用，提供出差期间的工作计划。人事部会将出差人员的出差申请表

格转交给对应的部门经理进行审批。部门经理需要评估当次出差的必要性和合

理性，以及出差对员工工作的影响。经过部门经理批准后，应按照公司差旅开

支的有关规定来执行，出差人员归来后一周内将所有相关费用凭据办理报销，

转交财务部门进行审批。

第三，日常发生的金额较小的零星开支是否需要报用款申请单，由总经理

具体掌握。

第四，日常经营费用支出在5000元以下的交由财务负责人审批，依据审批

后的付款票据进行付款。在5000元以上的需要交由总经理进行审批，依据审批

后的付款票据进行付款。

2.3采购支出审批流程

采购人员填写直接负责人采购部门主

付款申请表