东莞市晨鑫电子科技有限公司财务收支审批流程设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司财务收支现状1

2.1应收账款情况1

2.2日常开支情况2

3公司财务收支存在的问题2

3.1应收账款管理不到位2

3.2资金支出流程不规范3

4公司财务收支审批流程设计3

4.1加强应收账款管理3

4.1.1建立客户资信评价体系、赊销额度3

4.1.2赊销审批流程设计3

4.1.3加强风险防控意识4

4.2完善资金收支审批流程设计4

4.2.1完善资金预算体系4

4.2.2启用网上银行，日清日结，保障资金安全8

4.2.3规范资金支付流程8

4.2.4合理使用资金8

5.小结9

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

东莞市晨鑫电子科技有限公司财务收支

审批流程设计

1公司简介

东莞市晨鑫电子科技有限公司成立于2018年11月02日，注册资本500万，

位于广东省东莞市谢岗镇谢曹路3号401房。其主要经营范围包括研发，产销

电子产品，销售开关、插座、连接器、集成电路板、电子元配件、线材、电子

材料、五金配件、塑胶制品等。公司设行政部、市场部、研发部、采购部、生

产部、技术部、货仓部、运输部等部门。公司组织结构见下图：

图1-1东莞市晨鑫电子科技有限公司组织架构图

2公司财务收支现状

2.1应收账款情况

应收账款是资产中重要的一部分，对于中小企业而言，影响着其经营状况

和现金流量。东莞市晨鑫电子科技有限公司规模较小，成立时间较短，为了积

累客源以及回馈顾客，东莞市晨鑫电子科技有限公司在同行业中价格会比竞争

者低2%-4%，收款时间和模式也相对于宽松，其应收账款账面金额较大。截止

1

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至2023年12月底，公司应收账款达到530万元，按照账龄分布如下表：

表2-1东莞市晨鑫电子科技有限公司应收账款账龄分析表

应收账款账龄应收账款金额（万元）所占比例

3个月27050.94%

4-6个月18033.96%

6-12个月489.06%

12个月以上326.04%

合计530100%

2.2日常开支情况

东莞市晨鑫电子科技有限公司的日常现金开支主要为业务招待费、水电费、

机器设备维修费、差旅报销费、广告宣传费、员工工资、社保等方面。在2023

年中其全年共计发生了782.43万元，较去年同期增长了142.93万元。

表2-2东莞市晨鑫电子科技有限公司2023年日常费用明细表

单位：万元

项目2023年实际发生额2022年实际发生额同比

员工薪酬