东莞市科高精密科技有限公司销售与收款内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司销售与收款内部控制现状2

3公司销售与收款业务内部控制存在的问题3

3.1岗位职责划分混乱3

3.2信用管理及合同审批不严3

3.3发货流程过于简化4

3.4收款制度缺失4

4公司销售与收款内部控制制度优化措施4

4.1建立岗位分离制度4

4.2完善公司合同及信用审批制度5

4.3建立发货控制制度7

4.4加强应收账款的催收8

5小结9

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

东莞市科高精密科技有限公司销售与收款内部控制

优化设计

1公司简介

东莞市科高精密科技有限公司成立于2018年，注册资本300万元，法定

代表人：戴小青，本公司是集研发，制造，销售，服务于一体的精密模具配件

生产商,公司拥有一批国外改机技术性人员，技术力量雄厚，设备体系完善目

前拥有的设备有：日本三菱，尼康投影机等系列精密设备。公司创建多年始

终不忘初心牢记企业的使命为客户提供优质产品，高效的服务，坚持诚信，高

效，团结，互助，互利原则让企业不断发展壮大，坚持研发和创新，致力于打

造行业内具有影响力和竞争力的一流企业。

东莞市科高精密科技有限公司结构比较简单，公司现在设有七个部门销售

部门，行政部，仓储部，工程部，生产部，采购部，财务部,如下图1所示：

图1东莞市科高精密科技有限公司组织结构图

公司部门职责如表1，各部门各司其职，每个部门都设立主管，管理各自

的部门，目前公司的规模还不算很大，部门人数较少。

1

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表1东莞市科高精密科技有限公司各部门职责分布表

部门岗位职责

财务部出纳，会计，财务主管负责开票，收账，登账，销售合同条款审核。

信用部信用部长,信用管理人员负责公司信用政策的制定，管理客户信息档案。

负责处理销售业务和跟单，签订销售合同，催收

销售部销售人员，销售经理

货款。

生产部生产人员，车间主任制定年度生产计划，组织生产管理。

存货管理，检查并验收产品质量，发货，退货验

仓储部仓储人员，仓储主任

收。

宣传招人，负责公司重要文件的撰写，做好安全

行政部人事，文管，后勤

工作。

调查市场做好招标采购工作开发新的供应商，制

采购部采购人员，采购主管

定采购计划并监督执行情况。

2公司销售与收款内部控制现状

图2东莞市科高精密科技有限公司销售与收款业务流程图

2

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如上图2所示，东莞市科高精密科技有限公司销售与收款涉及的主要部门

是销售部，财务部，信用部和仓储部。销售部的销售主管负责制定本年销售预

算，本期预算要经过总经理和董事长的审批，审批通过后需要对每个月的销售

制定一个计划。信