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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1东莞市科宇新材料科技有限公司简介1
2东莞市科宇新材料科技有限公司财务支出审批制度现状1
2.1财务支出审批的相关规定1
2.2采购支出审批流程2
2.3差旅费支出审批流程2
2.4工资支出审批流程3
3东莞市科宇新材料科技有限公司财务支出审批制度存在的问题3
3.1采购支出审批流程不完善4
3.2差旅费支出不严谨4
3.3财务审核人员职责不够清晰4
4东莞市科宇新材料科技有限公司财务支出审批制度优化设计4
4.1采购支出审批制度优化设计5
4.2差旅费支出审批制度优化设计6
4.3财务审核人员职责优化设计8
5优化设计总结8
参考资料10
湖南商务职业技术学院毕业设计
东莞市科宇新材料科技有限公司财务支出审批制度
优化设计
1东莞市科宇新材料科技有限公司简介
东莞市科宇新材料科技有限公司成立于2015年01月27日，注册地位于广
东省东莞市石排镇庙边王兴盛街2号2栋401室，法定代表人为魏强。经营范
围包括研发、产销、加工：热缩材料、冷缩材料、绝缘材料、碳纤维材料、电
线材料、编织套管、玻璃纤维管、塑胶制品、五金制品、电子产品、橡胶制品、
硅胶制品、其他化工产品（不含危险化学品）、通信产品及设备、有机硅线材；
货物或技术进出口。
表1-1公司基本概况表
公司名称东莞市科宇新材料科技有限公司
注册资金200万元管理人数2
员工人数20-99人所属行业互联网
成立日期2015-01-27企业类型有限责任公司
最终控制人魏强
科宇新材组织结构图如下：
董事会
总经理
综合办公室生产部人力资源部采购部财务部
图1-1科宇新材组织结构图
2东莞市科宇新材料科技有限公司财务支出审批制度现状
2.1财务支出审批的相关规定
第一，任何人员不得在未经公司相关领导的审批下，私自收取应由公司收
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取的款项，或报销公司业务范围以外的支出。
第二，业务经办人员在完成经济业务之后，应及时取得或填制合法的原始
凭证并签字确认，业务人员所在相关部门的负责人要对该项经济业务的真实性
和完整性进行审核并签字，报财务负责人审核，再报送总经理和董事长审批。
第三，员工因公借款或者领用支票，应由本人按照规定填制借款单或者支
票领用单，再由领导人审核盖章。
第四，员工因公出差，需要提交书面申请，表明出差的各种事项，一般员
工须经总经理审批，部门经理以上的人员须经董事长批准后，才能出差。
2.2采购支出审批流程
填写采购部门负责人批财务经理签总经理审
单准字核
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