杭州大森林汽车用品有限公司资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1杭州大森林汽车用品有限公司介绍1

2杭州大森林汽车用品有限公司资金管理现状介绍1

2.1资金管理制度1

2.2资金管理数据分析1

2.2.1资产与负债分析1

2.2.2存货分析2

2.2.3应收账款分析3

2.2.4筹资管理分析4

3杭州大森林汽车用品有限公司现有资金管理存在的问题4

3.1融资渠道单一4

3.2应收账款回收慢，周转天数长4

3.3缺乏存货管理5

3.4资金使用率低6

4杭州大森林汽车用品有限公司资金管理的优化6

4.1提升融资能力，拓展融资渠道6

4.2制定应收账款收回策略7

4.3优化企业存货管理8

4.4强化企业资金管理意识9

5总结9

参考资料11

湖南商务职业技术学院毕业设计

杭州大森林汽车用品有限公司资金管理优化设计

1杭州大森林汽车用品有限公司介绍

杭州大森林汽车用品有限公司公司成立于2016年3月6日，是一家专做汽

车皮套的设计、缝制及汽车皮革、装饰用品及配件销售的专业性公司。公司现

有员工10人，年销售收入大概在100-200万元人民币。该公司的发展取得良好

的经济和社会效益，为国家经济发展做出了贡献，同时可以为社会增加就业机

会。公司始终本着：“坚持以人为本，诚信立业”的经营原则。公司的组织结

构图如图1-1所示：

总经理

财务部销售部行政部人事部工作车间

图1-1杭州大森林汽车用品有限公司组织结构图

2杭州大森林汽车用品有限公司资金管理现状介绍

2.1资金管理制度

开设基本账户，每天发生的银行存款日记账和现金日记账，及时核对处理，

保证账实相符；发票和网银管理制度，会计按照银行收支单登记银行日记账每

月进行对账，公司主要业务记账发票均由财务部整理对账，总经理审核；支出

审批制度，日常花费办公费需要报账，可简化审批步骤，只要有相应票据即可；

工资发放，员工的工资都通过其他货币资金账户微信发放工资。

2.2资金管理数据分析

杭州大森林汽车用品有限公司现有资金数据分析：

2.2.1资产与负债分析

对公司资金情况的了解主要看公司资产和负债情况，由此判断公司对资金

1

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的使用效率。

表2-1杭州大森林公司近四年各项资产负债占比

年份2020年2021年2022年2023年

货币资金11.30%10.51%9.45%9.90%

应收账款27.13%23.29%22.48%20.15%

预付款项0.35%0.28%0.37%0.16%

存货29.01%40.55%43.54%43.09%

流动资产合计