资金集中管理解决方案.ppt

01实时查询和监控分子公司资金状况02调节分子公司资金余缺03资金预算管理04通过信贷统一调度资金05资金报表管理06进行资金分析，产生资金分析报告07建立资金预警系统XXX企业资金管理目标**子公司具有财务独立核算能力*XXX企业资金集中管理系统解决方案东软金算盘软件有限公司提纲资金集中管理的背景资金集中管理模式XXX企业资金管理解决方案金算盘VP.TM技术架构资金集中管理的背景—集团内部有高效的财务预算机制03—具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的多种多样的投资手段02—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的多种多样的融资手段01企业集团的财务资源优势—集权有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略目标1—分权有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可能导致集团目标换位2目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分调动各方的积极性，从而确保企业集团整体利益最大化。3企业集团财务管理手段“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理和监督以现金流量管理和监督为中心”—财务管理：树立以资金管理为中心的管理理念资金管理的必要性集团资金管理重点集中筹集资金取得资金成本最低的资金来源集中使用资金加速资金周转（特别是集团内），提高资金的使用效率确保集团战略目标的实施集团净现金流量最大化调整分部现金流量制定内部商品、劳务转移价格，协调各分部利益防范资金风险监控资金的使用监控各项投资、筹资活动资金控制的原则集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分保证集团战略的体现时机性原则：资金投放的准时和及时协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比例；对不同产品之间的资金投放要保持合理比例；战术资金与战略资金之间要有合理比例；集团内部各部门之间的相互调剂、融通；与集团外部共同协调和投放资金，保证协同权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放与管理求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上实现资源整合和优化配置，提高资源总体配置效益01集中财力，推动结构调整，加速培育集团公司核心竞争力02增加总部的调控能力和资本积累能力，建立有效的再投资机制，有效防范财务风险03实施资金统一调度，获取资金使用规模效益，降低融资成本，增强融资能力，促进集团的战略发展04集团公司重点：实现集团化运作下属单位多头开户，集团无法实施有效的监控资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制内部资金闲置与短缺无法调节资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢资金使用效率低，资金风险大筹投资不能统筹规划，财务费用较高集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制无法有效地利用银行的服务平台没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力集团企业面临的资金管理问题集团企业面临的资金管理问题资金分散多头开户，无法实施有效的监控；资金账外循环，流向不清；内部资金闲置与短缺无法调节；资金沉淀成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。资金使用效率低，资金风险大。信息失真对下属企业之间的资金拆借、“三角债”之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共享。…………资金集中管理模式集团的组织设计、营销战略资金管理的目标与手段集权与分权的权衡分子公司性质（分、子公司，参、控股公司）地域分布情况与银行合作方式决定资金管理模式的因素：资金集中管理模式资金集中管理模式资金集中管理模式—统收统支企业的一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或授权代表手中。资金高度集中01有助于实现企业全面的收支平衡，提高现金的流转效率02提高资金的沉淀，控制现金支出03不利于调动各单位开源