湖南中碳科技有限公司内部审计流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1.湖南中碳科技有限公司基本情况1

1.1公司简介1

1.2公司组织构架1

2.湖南中碳科技有限公司内部审计2

2.1公司内部审计基本情况2

2.2公司内部审计工作流程3

2.2.1审计工作计划阶段3

2.2.2审计工作执行阶段4

2.2.3审计工作报告和后续审计阶段4

3.湖南中碳科技有限公司内部审计流程存在的问题5

3.1内部审计业务范围较窄5

3.2内部审计人员综合素质有待提高5

3.3内部审计流程缺乏审计工作底稿复核环节6

4.湖南中碳科技有限公司内部审计流程优化设计6

4.1坚持以风险导向为主线的常规审计6

4.2加强内部审计人员专业技能培训7

4.3设置审计工作底稿的复核环节7

5.优化后的审计流程8

6.总结9

参考资料10

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湖南中碳科技有限公司内部审计流程优化设计

1.湖南中碳科技有限公司基本情况

1.1公司简介

湖南中碳科技有限公司成立于2017年12月28日，其注册地位于长沙市雨花

区万家丽中路二段539号万科金域华府25栋1701房，注册资本为1,000万(元)，

企业类型为其他有限责任公司，其公司所属行业为科技推广和应用服务业。其经

营范围包括一般项目：碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；森林固碳服

务；物联网技术研发；物联网技术服务；软件开发；人工智能理论与算法软件开

发；信息系统集成服务；电子产品销售；计算机软件硬件及辅助设备的零售；通

讯设备的销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

该公司秉承着绿色低碳发展理念，致力于运用信息技术为客户提供高效、优质的

碳排放核算与评估、碳资产开发与管理服务，助理碳达峰碳中和，努力成为中国

碳中和和数字化践行者。

1.2公司组织构架

湖南中碳科技有限公司组织构架较为简单，股东大会为公司的核心治理机构，

其主要职能有决策功能、批准功能、监督功能和其他功能，如选举和更换非职工

代表担任的董事、监事，以及决定有关董事、监事的报酬事项，还可以决定公司

增资减资、合并、分立、解散、清算和发行债券等事项，以及对本公司的章程做

出相应修改等。

董事会作为公司的决策机构，其核心职能主要有：负责召集股东大会并执行

股东会的相关决议；制定本公司的经营计划、投资方案和本公司的基本管理制度；

决定本公司的内部管理机构的设置以及聘任或解聘本公司经理及其报酬事项；拟

定本公司合并、分立以及解散的方案等。

监事会作为公司的监督机构，其主要职能有：对本公司财务以及公司董事、

财务总监和总经理履行职责的合法性进行监督，确保本公司及股东的合法权益得

到维护；检查本公司财务，并对公司董事、高级管理人员在执行公司职务时的违

法行为进行监督；提议召开临时股东会议，并在董事会不履行法定召集职责时自

行召集等。

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公司管理总体由总经理负责，下设综合管理部、运营策划部、技术部、财务

部以及审计委员会，其中综合管理部又下设行政部和客服部，运营策划部下设销

售部和策划部。行政部主要负责本部门的行政管理和处理日常事务，并且协助总

经理与各部门建立有效联系，负责人事的招聘解聘以及人员的考核等；客服部主

要负责发掘潜在客户，保持有效联系，及时与客户沟通及时掌握客户需求等；销

售部主要负责根据公司发展规划和市场情况拟定的销售计划，完成公司下达的销

售目标；策划部主要负责新产品的设计、包装以及营销方案，开展市场活动，负

责大型活动的策划工作等；技术部主要负责新产品的研发、市场反馈，提供产品

的咨询、维修等售前售后服务；财务部主要负责核算公司日常财务，参并且与公

司的有关的经营管理，确保资金正常运转等；审计委员会主要负责监督公司的内