开远市成允电器制造厂存货内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1开远市成允电器制造厂简介1

2开远市成允电器制造厂存货内部控制现状与存在的问题1

2.1开远市成允电器制造厂存货内部控制现状1

2.2开远市成允电器制造厂存货内部控制存在的问题1

2.2.1存货出入库控制不严1

2.2.2采购计划不够合理2

2.2.3缺乏仓库规划，实物管理混乱2

2.2.4缺少信息化管理系统2

3开远市成允电器制造厂存货内部控制优化设计方案3

3.1优化存货出入库管理3

3.2制定合理的采购计划5

3.3规范存货仓储制度6

3.4引入信息化管理系统6

4总结7

参考资料8

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开远市成允电器制造厂存货内部控制优化设计

1开远市成允电器制造厂简介

开远市成允电器制造厂成立于2023年07月12日，位于云南省红河哈尼族

彝族自治州开远市灵泉街道办事处浙商步行街。经营范围包括电子元件、电器

设备、机电设备、仪器仪表、照明器具的制造与加工，金属材料、五金交电、

日用百货的销售等。目前，开远市成允电器制造厂拥有多名专业技术人才，公

司具有较强的研发能力。开远市成允电器制造厂非常重视产品质量，还积极倡

导环保理念，采用环保材料和工艺，致力于减少对环境的影响。自成立以来，

开远市成允电器制造厂坚持“以人为本，以诚为信”的理念，以优质的产品和

服务，竭诚为国内外客户服务，力求携手合作，共图发展。

2开远市成允电器制造厂存货内部控制现状与存在的问题

2.1开远市成允电器制造厂存货内部控制现状

开远市成允电器制造厂不仅致力于产品的研发和技术创新，还注重提升生

产效率和质量控制水平。存货的高效管理可以有效减少企业的库存成本，在采

购、储存等环节进行合理规划，有利于减少原材料和其他存货物品的浪费，从

而提高公司的经济效益。开远市成允电器制造厂为了加强存货管理，建立了相

应的存货管理内部控制制度体系，该制度体系包括岗位分工制度、授权审批制

度、采购申请制度、采购验收制度、仓储管理制度、领用与发出制度、盘点与

处置制度等。该制度体系涉及面较广，基本上囊括了存货管理的各个方面，该

制度的实施也解决了存货管理中存在的一些问题，提高了存货管理的效率。总

体上来说，该制度的制定与实施，有利于公司的长远发展。但是，在制度实施

的过程中，仍然存在一些问题，如果不及时加以优化和解决，将对企业运营和

发展产生一定的不利影响。因此，为进一步增强公司的竞争力和可持续发展能

力，有必要提出一套适用于公司的存货内部控制优化设计方案。

2.2开远市成允电器制造厂存货内部控制存在的问题

2.2.1存货出入库控制不严

首先，公司仓管员缺乏责任心，入库时未认真核对采购合同、严格检测来

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料质量，即使发现了原材料破损，也没有及时处理，各部门间沟通不及时，甚

至出现选择隐瞒消息不上报的情况。此外，对仓库的存货也没有进行定期检查，

造成存货超储积压占用大量资金，从而增加仓储成本。其次，公司的出库流程

不严谨，出库的商品直接从制造车间流出，仓库管理员存在填写发货信息不及

时的情况。此外，仓库管理人员未对商品进行仔细核对，可能导致发出的商品

不对或者其中夹杂着其他货物，对存货出库的商品规格也未进行复核，造成出

库流程审批制度形同虚设。

2.2.2采购计划不够合理

开远市成允电器制造厂仍沿用以前陈旧落后的方法，只大概根据季节性特

征、前几年销售数据以及大型年度采购协议来确定采购方案，采购部门采购时

一事一议，没有对使用部门请购需求进行专项的市场调研与剖析，未能根据目

前市场的供需变化制定出精准科学的预测。与此同时，与相关部门的信息交流

也不够紧密，导致在制定采购计划时，采购人员未能充分参考当前库存的实时

数据，同时缺乏与销售订单、请购单及实际生产需求的紧密结合，导致采购方

案缺乏合理性与科学性