洽洽食品股份有限公司采购业务内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司基本情况1

1.1公司简介1

1.2公司组织架构1

2公司采购业务内部控制基本情况2

2.1公司采购制度2

2.2公司采购业务流程2

2.3公司采购特点3

3公司采购业务内部控制方面存在的问题4

3.1控制环境方面存在不足4

3.1.1内部控制政策不健全4

3.1.2政策内容滞后5

3.2采购成本把控松懈5

3.2.1产品采购数量多，范围广5

3.2.2未能通过自有基地更有效地降低成本5

3.3供应商以及内部审计的管理系统松散6

4公司采购业务内部控制优化设计6

4.1对控制环境方面进行改进6

4.1.1完善内部控制政策6

4.1.2及时更新政策6

4.2对采购成本进行合理控制6

4.2.1及时进行采购预算并汇总分析7

4.2.2加快自有种植基地的全面建设8

4.3加强对供应商及内部审计的管理8

5结论10

参考资料11

I

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洽洽食品股份有限公司采购业务内部控制优化设计

1公司基本情况

1.1公司简介

洽洽食品股份有限公司是由安徽洽洽食品有限公司整体变更设立的外商投

资股份有限公司，成立于2001年8月9日，注册资本为50,700万。公司地处

国家级合肥市经济技术开发区，公司总部在合肥，是一家以生产坚果炒货类、

焙烤食品和薯片类膨化食品为主营，集自主研发、规模生产、市场营销为一体

的现代休闲食品企业，被誉为中国炒货行业的领跑者。公司营销网络健全，产

品不仅畅销全国各省市,更出口远销到东南亚、欧美等30多个国家和地区,深

受全世界各地消费者喜爱。治治食品同时还通过技术创新和营销创新将民族传

统食品发展成集规模化、产业化、机械化、信息化为一体的现代化食品工业，

引领了中国坚果炒货行业的整体发展，为行业的发展做出了巨大的贡献。

1.2公司组织架构

恰恰食品股份有限公司主要由董事会下达至总经理，包括人力资源部、财

务部、证券投资部、营销部、技术质量部、采购部、信息部和生产部。同时组

织架构也经历了多次调整，将事业部调整为品类中心，如国葵品类中心、坚果

品类中心、休闲品类中等。销售方面，原先的销售司令部已调整为销售铁军，

其中包括了国葵销售铁军、坚果销售铁军等不同类别的销售团队。图1为洽洽

食品股份有限公司组织架构图。

1

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图1洽洽食品股份有限公司组织机构图

2公司采购业务内部控制基本情况

2.1公司采购制度

公司有建立健全的采购管理制度以保证采购工作的顺利进行。

（1）采购审批制度。各大相关部分会根据日常生活和生产所需的东西编制

“采购申请单”，提交申请后交付采购部。“采购申请单”应详细写明需要采

购物资的名称、数量、预算金额、用途等。采购部对每张“采购申请单”进行

进一步核对，分析是否与实际需求相符，核对无误后将其汇总并编制“采购需

求汇总表”，仔细检查是否存在缺漏并且对采购金额进行预算制定。全部通过

上级审批后采购部制定相关采购计划，并展开采购工作。

（2）采购合同执行管理制度。为了降低采购过程中出现违约事件的发生几

率，编制采购订单并且与供应商沟通确认好收货时间，同时对采购的物资装运

过程进行跟踪，货到后实施验收工作。

2.2公司采购业务流程

恰恰食品股份有限公司采购业务流程大致分为以下几个方面。

（1）采购申请。除去一些日常行政用品以外，因为恰恰食品股份有限公司

主要