邵阳枫桦纺织有限公司财务付款审批流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1.公司概况1

2.公司财务付款审批制度现状1

3.公司付款项目类型2

3.1材料采购付款2

3.2日常开支付款3

4.公司财务付款审批流程存在的问题4

4.1付款票据管理不规范4

4.2付款审批流程不明确4

4.3缺少内部控制4

5.公司财务付款审批流程优化设计5

5.1规范票据管理制度5

5.2制定付款审批标准5

5.3明确付款审批职责5

5.4简化付款审批流程6

5.5加强信息化管理6

5.6完善企业内部控制6

6.优化后对企业资金管理的影响7

6.1提高资金使用效率7

6.2降低企业财务风险7

6.3增强资金使用透明度8

6.4提升企业形象8

参考资料9

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邵阳枫桦纺织有限公司财务付款审批流程优化设计

1.公司概况

邵阳枫桦纺织有限公司(以下简称邵阳枫桦)是一家小微企业，该公司

成立于2020年06月17日，注册地位于湖南省邵阳市大祥区城南街道清风

村21组70号，法定代表人为唐浩。经营范围主要包括床上用品、针棉纺

织品、编织品、农贸土特产品生产、加工、销售，货物或技术进出口（国

家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

邵阳枫桦纺织有限公司的组织形式为自然人独资，规模较小，从业人

数较少，组织结构较为简单，公司目前的机构设置如下图所示。

图1.邵阳枫桦纺织有限公司机构设置图

2.公司财务付款审批制度现状

付款审批制度是指企业或组织在进行付款前，经过一系列的审批程序和

环节，以确保资金使用的合理性、合法性和风险控制的制度。

财务付款审批制度是企业进行日常资金管理的重要制度，为使权限分

明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制原则，企业应当根据自身发展战

略，科学确定审批流程制度，加强公司的财务管理，提高资金的使用效率。

公司现有的财务付款审批制度单一，最重要的一个特点就是所有权和经

营权的统一，通常都是老板一人说了算，这种集权现象给企业的财务管理带

来了一定的困难。该企业在发展的过程中，将精力主要集中于生产和销售等

方面，并不重视财务方面的工作，觉得财务管理就是企业记账的工具，没发

挥出财务管理的真正作用，导致该公司在财务管理方面有着明显的弊端。

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该企业的管理者并非财务专业出身，没有新的财务管理理念，还在采用

着传统的“家长制”的财务管理方式，没有达到企业内部控制的平衡。该企

业没有一个完整，规范的财务部门，一些相关财务人员的素质达不到标准，

对经济业务进行处理时，没有严格的执行职务分离制度，职责划分不明确，

从而导致有关人员之间达不到有效的监督和检查。财务人员变动频繁，管理

混乱，岗位职责不清，出现遗留账务未处理等情况。

3.公司付款项目类型

3.1材料采购付款

在纺织业中，采购原材料是生产过程中必不可少的一环，为了获取所需

的原材料，纺织企业需要向供应商支付采购付款。这些付款包括购买原材

料、设备和配件等的费用。

支付采购付款的方式多种多样，包括现金、电汇、信用证等等，但不论

采取哪种方式付款，都需要遵守相应的流程规范，经过一步步的审核验证，

才可最终完成付款。以确保交易的正常进行。

由采购负责人或者经办人员依据相关凭证填写申请单，去请示董事长，

当董事长同意后，交由财务部审核，审核完成后，交由总经理签字，再由董

事长签字，最后由出纳进行划款。

采购付款的流程图如下：

图2材料采购付款流程图