岳阳华能动力煤炭有限公司预算管理方案优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1岳阳华能动力煤炭有限公司公司概况1

1.1岳阳华能动力煤炭有限公司简介1

1.2岳阳华能动力煤炭有限公司公司部门结构1

1.3岳阳华能动力煤炭有限公司公司财务部门结构1

2岳阳华能动力煤炭有限公司全面预算管理体系的现状分析3

2.1岳阳华能动力煤炭有限公司全面预算管理现状3

2.2岳阳华能动力煤炭有限公司内部组织机构管理现状3

2.3岳阳华能动力煤炭有限公司预算管理人员现状4

2.4岳阳华能动力煤炭有限公司预算业绩评价考核现状5

3岳阳华能动力煤炭有限公司全面预算管理中存在的主要问题6

3.1岳阳华能动力煤炭有限公司销售预算收入与实际存在差异6

3.2岳阳华能动力煤炭有限公司缺失全面预算管理部门6

3.3岳阳华能动力煤炭有限公司预算外费用审批不规范7

3.4岳阳华能动力煤炭有限公司预算管理绩效制度不完善8

4岳阳华能动力煤炭有限公司全面预算管理方案优化设计8

4.1华能动力煤炭公司销售预算收入与实际存在差异的优化设计8

4.2华能动力煤炭公司缺失全面预算管理部门的优化设计9

4.3华能动力煤炭公司预算外费用审批不规范的优化设计10

4.4华能动力煤炭公司预算管理绩效制度不完善的优化设计11

5结论12

参考资料13

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岳阳华能动力煤炭有限公司预算管理方案优化设计

1岳阳华能动力煤炭有限公司公司概况

1.1岳阳华能动力煤炭有限公司简介

岳阳华能动力煤炭有限公司是一家能源化工企业。凭借深厚的煤炭采选经

验和丰富的煤盐资源优势，该集团不断推动多元化发展，形成了煤炭采选、尼

龙化工、煤焦化工、煤盐化工等多元化的产业体系，展现出强大的市场竞争力

和持续发展的潜力。同时，岳阳华能动力煤炭有限公司注重科技创新和研发投

入，致力于提升技术水平和产品质量，为公司的持续发展和行业的进步注入了

源源不断的动力。

1.2岳阳华能动力煤炭有限公司公司部门结构

岳阳华能动力煤炭有限公司公司，作为中国领先的能源化工巨头，其内部

部门结构体现了公司对效率和专业化的追求。核心部门包括开采、加工、销售、

研发等，每个部门都有明确的职责与目标，确保了煤炭制品的高效生产和全球

分销。公司的组织结构呈现出功能分化与协同作业并存的特点，既保证了产品

出口到30余个国家的市场覆盖力，也促进了与国际大企业的战略合作伙伴关系

的深化。此外，随着全球一体化的步伐加快，岳阳华能动力煤炭有限公司不断

优化内部管理，以适应国际市场的变化和挑战。部门结构图如图1。

董事会

总经理

采购部生产部财务部销售部研发部

图1：岳阳华能动力煤炭有限公司部门结构图

1.3岳阳华能动力煤炭有限公司公司财务部门结构

岳阳华能动力煤炭有限公司公司的财务部门是企业运营的核心，掌握着资

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金运作与监管的重任。该部门构建了一个多层次、高效运作的组织结构，致力

于确保资金流动性、优化资本结构、提升财务效率、并严格风险控制。从功能

上划分，财务部门可能包含预算管理、会计核算、资金调度、投融资管理、审

计监察等多个小组或科室，每个单元都有其专业性的职责，通过精细化管理来

支撑整个集团的财务健康。在领导层的指导下，财务部门不仅为岳阳华能动力

煤炭有限公司公司提供日常的财务服务，还积极参与公司的战略决策，为公司

的可持续发展和国际化战略提