中山和升纸品有限公司固定资产内部控制方案设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司固定资产基本情况和内部控制现状1

2.1基本情况1

2.2固定资产内部控制现状2

2.2.1内部控制组织机构2

2.2.2内部控制流程3

3公司固定资产内部控制现状存在的问题3

3.1组织机构不完善3

3.2控制流程不合理3

3.3未建立风险评估体系4

3.4缺少专业人员对内部控制的把控4

4公司固定资产内部控制方案设计5

4.1完善组织机构5

4.2建立健全内部控制流程5

4.3建立风险评估体系6

4.4提高各部门人员对内部控制的把控能力6

5结论6

参考资料8

湖南商务职业技术学院毕业设计

中山和升纸品有限公司固定资产内部控制

方案设计

1公司简介

中山和升纸品有限公司成立于2002年，位于广东省中山市，注册资本为

200万元人民币，公司的生产基地占地面积约2500平方米，员工人数大约200

人。公司的产品范围包括纸盒、纸袋、纸巾、纸箱等多种纸制品，广泛应用于

食品包装、礼品包装、日常生活等领域，产品内销50%。其公司致力于提供高

质量的纸品产品，注重产品的环保性能和创新设计，秉承诚信经营的原则，致

力于与客户建立长期合作伙伴关系，注重产品质量和交货准时，以满足客户的

要求，并不断提升自身的竞争力。

2公司固定资产基本情况和内部控制现状

2.1基本情况

固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输

工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要

设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年的也应当作为固定

资产。截止2022年底，总资产约为人民币2000万元，固定资产占总资产的比

重达到50%，对公司有着极为重要的作用。

根据公司的实际情况，固定资产种类多，按照用途可分为五类：设备类固

定资产，建筑物类固定资产，运输工具类固定资产，仪器设备类固定资产和其

他类固定资产。在此基础上进行详细划分，如下表1所示。

表1中山和升纸品有限公司固定资产基本情况

累计投入金额

类别类别细分

(万元）

包括用于纸浆生产、纸张加工和印刷等工艺789.23

设备类固定资产的设备，如纸浆制备设备、纸机、切纸机、

压平机、印刷机等

包括厂房、仓库、办公楼、实验室、员工宿132.26

建筑物类固定资产

舍等用于生产和经营活动的建筑物。

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包括用于原材料运输、成品配送和员工通勤206.15

运输工具类固定资产

等的车辆，如货车、运输车、小型客车等

包括用于质量检测、实验研究和生产控制等264.03

仪器设备类固定资产的仪器设备，如纸张强度测试仪、纸张厚度

计、湿