长沙中廷友会计师事务所有限公司内部审计流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2公司内部审计流程基本情况1

2.1公司组织架构1

2.2内部审计人员构成2

2.3内部审计的流程2

3公司内部审计存在的问题3

3.1内部审计人员配备不足3

3.2内部审计重视程度不够到位4

3.3内部审计流程不够完善4

4公司内部审计流程优化设计4

4.1加强内审人才队伍建设4

4.2加强内部审计的重视程度5

4.3完善内部审计流程体系6

5总结7

参考资料8

I

湖南商务职业技术学院毕业设计

长沙中廷友会计师事务所有限公司内部审计流程优

化设计

1公司简介

长沙中廷友会计师事务所有限公司，曾用名：湖南中廷友会计师事务所有

限公司。李双林是该公司的法定代表人。该公司成立于2005年3月29日，在

湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段380号汇金苑9栋524房注册成立，公司注

册资本100万元。经营范畴涵盖企业会计财务报告的审计、资本真实性核查、

企业合并、分立、清算相关审计、以及提供会计咨询服务、会计服务等法律法

规规定的业务；同时也涉及会计帐册及软硬件的销售（在进行相关经营活动前，

须依法获得相关部门的批准）。

2公司内部审计流程基本情况

2.1公司组织架构

长沙中廷友会计师事务所有限公司主要经营范畴涵盖企业会计财务报告的

审计、资本真实性核查、企业合并、分立、清算相关审计、以及提供会计咨询

服务、会计服务等法律法规规定的业务；内部审计工作由审计三部全权负责。

公司组织结构图如图1所示：

总经理

董事会监事会

质审审审综

检计计计合

部一二三部

部部部

图1长沙中廷友会计师事务所有限公司组织结构图

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

2.2内部审计人员构成

审计三部目前的人力资源配置相对精简，包括一名审计经理、一名审计员

以及两名审计助理。审计经理拥有全日制本科学历，具备深厚的审计背景与经

验，对公司的财务状况有着全面的认识与把握。审计员则持有全日制专科学历，

同样在审计领域耕耘多年，对审计的各个环节和核心内容了如指掌。然而，审

计助理稍显薄弱，由两名全日制专科的应届毕业生组成，他们尚未涉足审计实

践，缺乏实际工作经验。从当前的人员配置来看，主要面临的挑战在于人手不

足以及审计助理的专业能力尚未达到匹配水平。这在一定程度上限制了审计三

部在执行企业会计报表审计等核心业务时，同时兼顾内部审计的效率和效果。

因此，审计三部需要寻求人员补充与培训，以优化团队结构，提升整体审计能

力。

2.3内部审计的