浙江省丰岛食品股份有限公司采购业务内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司基本情况1

2公司采购业务内部控制基本情况1

2.1公司采购业务模式1

2.2公司采购业务特点2

2.3公司采购业务基本流程2

3公司采购业务内部控制存在的问题及原因3

3.1内部控制制度不完善，职责分工不合理3

3.2供应商缺乏有效管理4

3.3采购物品验收不严格5

3.4缺乏紧急采购管理制度5

4公司采购业务内部控制优化设计6

4.1完善采购业务内部控制制度，合理分配采购职权6

4.1.1合理制定采购计划6

4.1.2明确采购不相容岗位职责，建立人才选拔计划6

4.2加强供应商管理6

4.2.1进行供应商分类管理6

4.2.2构建供应商采购评估系统7

4.3完善采购验收管理机制8

4.3.1配备专门验收人员8

4.3.2不定期检查验收结果8

4.4制定紧急采购管理流程9

5结论9

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

浙江省丰岛食品股份有限公司采购业务内部控制优

化设计

1公司基本情况

浙江丰岛食品股份有限公司起步于1999年，为首批国家级农业产业化重点

龙头企业丰岛控股集团有限公司食品产业之核心企业。其主营业务是食品添加

剂生产，食品生产和食品销售，主要是以研发、生产和销售水果与蔬菜罐头为

主，主要产品有桔子、黄桃、什锦、麻笋等罐头产品。

浙江省丰岛食品股份有限公司组织架构主要由七部分组成，董事长负责公

司重大事项的决策与管理；总经理是上层与下层连接的桥梁，负责实施上级管

理人员的指令，下达并督促下级工作者工作任务的完成；其余行政部，生产部，

财务部，营销部，物流部，主要负责产品的采购，制作，运输等一系列事情。

以下图1为浙江省丰岛食品股份有限责任公司组织架构图

图1浙江省丰岛食品股份有限责任公司组织架构图

2公司采购业务内部控制基本情况

2.1公司采购业务模式

浙江省丰岛食品有限公司对于主要原材料采用“以销定采”的采购模式，

根据订单及生产经营计划，采取连续分批量的形式向原料供应商进行采购。行

政部门下设有专门采购部门负责食品采购工作，根据客户主管登记客户所需产

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品需要的原材料采购人员外出采买，运输到公司由质检部门进行质量检测再进

行生产加工。

2.2公司采购业务特点

（1）原料季节性变化大

浙江省丰岛食品有限公司是一家以生产水果与蔬菜，水果罐头为主的大型

食品企业，对于原材料各种水果，蔬菜的采购季节性变化大，根据季节气候的

不同，每个季节时点的原材料产量不多，为了保证原材料的储备充足，公司为

了保障产品的顺利生产有很大的挑战性。

（2）采购品种多样，数量大

为了致力于为消费者提供安全健康营养美味方便的产品，不断开发新产品，

已开发了桔子、黄桃、洋梨、混合水果等水果罐头，及麻笋、荞头、烤红椒等

蔬菜罐头。已全面进入一线城市与品牌超市，国内连锁店等达成合作。新产品

的研发和大量市场的的不断开发增加了原材料的采购品种的种类及所需数量。

（3）运输成本低

企业为了保证产品的质量最重要的