长沙长利集团有限公司预算管理方案优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙长利集团有限公司概况1

1.1长沙长利集团有限公司简介1

1.2长沙长利集团有限公司部门结构1

1.3长沙长利集团有限公司财务部门结构2

2长沙长利集团有限公司预算管理现状3

2.1长沙长利集团有限公司生产预算现状3

2.2长沙长利集团有限公司财务预算现状3

2.3长沙长利集团有限公司销售预算现状4

2.4长沙长利集团有限公司利润预算现状5

3长沙长利集团有限公司预算管理存在的问题及原因分析6

3.1长沙长利集团公司预算目标与实际情况偏差大6

3.2长沙长利集团公司预算编制方法不适应6

3.3长沙长利集团公司预算费用申请流程存在缺陷7

3.4长沙长利集团公司预算执行监督和预警机制不完善8

3.5长沙长利集团公司预算考核指标设置不科学9

4长沙长利集团有限公司预算管理优化设计10

4.1长沙长利集团公司预算目标与实际情况偏差大的优化设计10

4.2长沙长利集团公司预算编制方法不适应的优化设计11

4.3长沙长利集团公司预算费用申请流程存在缺陷的优化设计12

4.4长沙长利集团公司预算执行监督和预警机制不完善的优化设计12

4.5长沙长利集团公司预算考核指标设置不科学优化设计13

5结论14

参考资料15

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长沙长利集团有限公司预算管理方案优化设计

1长沙长利集团有限公司概况

1.1长沙长利集团有限公司简介

长沙长利集团有限公司创建于1946年，已有70余年专业研发、制造电机

的历史，是中国电气机械及器材制造500强企业之一、国家级高新技术企业、

中国中小型电机行业协会副理事长单位。公司生产的“长利”牌电机获“国家

科技进步一等奖”、“中国电器工业最具影响力品牌”、“湖南省著名商标”、

“湖南名牌”等称号，深受广大客户青睐。2010年4月，公司搬迁到长沙市天

心区国家级“两型产业示范园”内。新厂建设一期投资5.2亿元，是目前中南

地区较大的三相异步电动机生产研发基地之一，设计能力为年产各类电机产品

800万千瓦。公司投资建成的产品质量测试中心，是湖南省中、小型电机质量

监督检验授权站，是国家质量检测中心的授权站，负责中南地区电机产品的质

量监督和抽样检测工作。

1.2长沙长利集团有限公司部门结构

长沙长利集团有限公司设立了股东会，监事会，董事会，股东大会对公司

重大事项进行决策。监事会对股东大会负责，董事会负责公司的经营决策，董

事长兼总经理执行公司决策。公司内部结构成立了市场部门，财务部门，技术

部门，运营部门，行政部门。

监事会股东会

董事会

董事长兼总经理

市场部财务部技术部运营部行政部

图1：长沙长利集团有限公司部门结构图

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1.3长沙长利集团有限公司财务部门结构

财务部是企业在运营中不可或缺的核心部门之一，长沙长利集团有限公司

的财务部门由财务经理、总账会计、成本会计、税务会计、出纳和费用往来会

计组成。

财务经理

总账会计成本会计税务会计出纳费用往来