财务软件操作手册：成本核算业务实验PPT教学课件.pptx

财务软件操作手册;STEP1;第七单元实验项目与分解任务,如图7-1所示。;020;【实验任务】

辅助生产费用的归集与分配。

【实验目的】

(1)会处理辅助生产费用业务。

(2)会将辅助生产费用结转分配到生产成本。

【实验内容】

处理辅助生产费用账务、结转辅助生产费用。

【实验要求】

分别以财务会计、出纳、总账会计、账套主管的身份操作。;【实验资料】

1.辅助生产业务

2019年9月28日自来水公司转来2019年9月总计用水量1,373.39吨(实际增值税税率为9%,便于计算分配假设为13%),总价款4,751.90元,取得的增值税专用发票显示税款617.75元,增值税税率为13%;同日,永宁县供电公司转来2019年9月总计用电量1,019,604.2kW·h,总价款

776,429.10元,取得的增值税专用发票显示税款100,935.78元,增值税税率为13%;公司三车间负责维护公司水网和电网并承担计费稽核工作,给财务部转来的9月水电费分配表,如表7-1所示。财务部统计专员现场查表审核无误后,交由出纳网银转账付讫水费含税总价5,369.65元,附件单据2张。网银转账付讫电费含税总价为877,364.88元,附件单据3张。;【实验资料】

1.辅助生产业务

;【实验资料】

1.辅助生产业务

;【实验资料】

2.销售订单生产计划(表7-2)

;【实验资料】

3.结转辅助生成车间费用自定义转账设置方案(表7-3)（见课本P151-152）

4.生产车间制造费用自定义转账设置方案(表7-4);【实验资料】

4.生产车间制造费用自定义转账设置方案(表7-4)

(1)结转一车间制造费用到生产成本自定义转账设置方案如表7-5所示。;【实验资料】

4.生产车间制造费用自定义转账设置方案(表7-4)

(2)结转二车间制造费用到生产成本自定义转账设置方案如表7-6所示。;【分解任务1】编制水费凭证

【操作步骤】

以财务会计的身份月末登录企业应用平台总账系统,参照实验资料辅助生产业务,以及表7-1中的经济业务数据,填制一张付款记账凭证,相关操作都是实验8中已经练习过的,这里不再赘述。保存后的凭证局部,如图7-2所示。;【分解任务2】编制电费凭证

【操作步骤】

以财务会计的身份月末登录企业应用平台总账系统,参照实验资料辅助生产业务,以及表7-1中的经济业务数据,填制一张付款记账凭证。保存后的凭证局部,如图7-3所示。;【分解任务3】出纳未签字凭证签字

以出纳的身份月末登录企业应用平台总账系统,对包含支付水电费的两个付款记账凭证在内的所有收款和付款记账凭证进行出纳签字;相关操作都是实验8中已经练习过的,这里不再赘述。但不能跳过本环节,否则后续无法继续实验。

【分解任务4】未记账凭证审核与记账

以总账会计的身份月末登录企业应用平台总账系统,对所有未审核的记账凭证进行审核,再以财务会计的身份月末登录企业应用平台总账系统,对所有未记账凭证进行记账,相关操作也都是实验8中已经练习过的,这里不再赘述。但是不能跳过本环节,否则后续无法继续实验。;【分解任务5】辅助生产费用结转参数设置

本任务的目的是,通过自定义结转方式,将辅助生产车间的各项制造费用按照一定的分配系数转入生产车间。

【操作步骤】

以财务会计的身份月初登录企业应用平台,依次选择“财务会计”|“总账”|“期末”|“转账定义”,双击“对应结转”子菜单,打开进入“对应结转设置”窗口,在这里要体验的是另一种自定义结转方法。对照表7-3中的信息,逐一设置方案,将三车间制造费用下的各明细科目本期发生额全部按照表7-2中测算的结转系数,分别转入一车间和二车间,转入科目如图7-4所示。;【分解任务6】结转辅助生产费用凭证自动生成

【操作步骤】

以财务会计的身份月末登录企业应用平台,依次选择“财务会计”|“总账”|“期末”,

双击“转账生成”,打开“转账生成”设置窗口,选择“对应结转”,即可看到刚刚设置的10个对应结转方案,单击“全选”按钮,可见全部方案被选中,单击“确定”按钮,可能会弹出“本期或之前月有未记账凭证,是否继续结转”的总账提示框,如果实验者确定自己之前的所有有效凭证都已经记账,单击“是”,此时系统会再弹出多个对话框,提示“有*号凭证余额均为零,不能生成凭证”,因为“劳保费”“办公费”“差旅费”和“其他”四个明细科目本期都没有发