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企業財務管理基本知識
任務一企業財務管理概述
一、企業財務管理的含義
財務管理,簡言之,就是對企業財務的管理。財務一般是指與錢物有關的事務,即理財的事務,是財務活動和財務關係的統一。企業財務是指企業在生產經營過程中的財務活動及企業在財務活動中與有關各方發生的財務關係。因而,企業財務管理是組織企業財務活動,處理企業財務關係的經濟管理工作,是關於資金的籌集、運用和分配的管理工作。具體來說,財務管理是以價值形式對企業的生產經營活動進行綜合管理,它利用資金、成本費用、收入利潤等價值形式反映企業經濟活動中的勞動佔用量、勞動消耗量和勞動成果,進而反映出企業經濟效益的好壞。財務管理的內容就是財務管理對象的具體化,財務管理的對象是企業在生產過程中的資金活動。
二、企業財務管理的特點
(一)側重價值管理
(二)協調性
(三)綜合性
三、企業財務管理的內容
(一)財務活動
1.資金籌集2.資金投放3.資金耗費
4.資金回收5.資金分配
(二)財務關係
1.企業與投資者之間的財務關係
2.企業與債權人之間的財務關係
3.企業與政府之間的財務關係
4.企業與其他企業(單位)之間的財務關係
5.企業內部各單位之間的財務關係
6.企業與其職工之間的財務關係
(三)財務管理與會計的關係
1.財務管理與會計的聯繫
2.財務管理與會計的區別
四、企業財務管理的目標
(一)企業財務管理的總體目標
1.利潤最大化
2.股東財富最大化
3.企業價值最大化
4.相關者利益最大化
(二)企業財務管理的具體目標
1.籌資管理目標
2.投資管理目標
3.運營管理目標
4.分配管理目標
任務二熟知企業財務管理環節
一、財務預測、計畫與預算
(一)財務預測
(二)財務計畫
(三)財務預算
二、財務決策與控制
(一)財務決策
(二)財務控制
三、財務分析與考核
(一)財務分析
(二)財務考核
任務三認知企業財務管理體制
一、企業財務管理體制的類型
(一)集權型財務管理體制
(二)分權型財務管理體制
(三)集權與分權相結合型財務管理體制
二、企業財務管理體制的選擇
企業財務管理體制的選擇實質上是集權與分權的選擇。
三、企業財務管理體制的設計原則
(一)與現代企業制度的要求相適應的原則
(二)明確企業對各所屬單位管理中的決策權、執行權與監督權三者分立原則
(三)明確財務綜合管理和分層管理思想的原則
(四)與企業組織體制相對應的原則
四、集權與分權相結合型財務管理體制的一般內容
(一)集中制度制定權
(二)集中籌資、融資權
(三)集中投資權
(四)集中用資、擔保權
(五)集中固定資產購置權
(六)集中財務機構設置權
(七)集中收益分配權
(八)分散經營自主權
(九)分散人員管理權
(十)分散業務定價權
(十一)分散費用開支審批權
任務四明確企業財務管理環境
一、經濟環境
(一)經濟體制
(二)經濟週期
(三)經濟發展水準
(四)宏觀經濟政策
(五)通貨膨脹水準
二、技術環境
三、金融環境
(一)金融機構、金融工具與金融市場
(二)金融市場的分類
四、法律環境
(一)法律環境的範疇
(二)法律環境對企業財務管理的影響
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