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企业内部控制体系建设存在的思路与对策
目录
企业内部控制体系建设存在的思路与对策（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
企业内部控制体系建设概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1内部控制体系建设的背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2内部控制体系建设的原则与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
企业内部控制体系建设存在的思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.1组织架构优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.2内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.3风险评估与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.4信息与沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.5内部控制监督与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
企业内部控制体系建设存在的对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.1加强内部控制意识教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.2完善内部控制制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
3.3提升风险管理能力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.4优化内部控制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
3.5强化内部控制监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
内部控制体系建设中的关键问题与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.1内部控制与业务发展的平衡．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.2内部控制人员素质与能力提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.3内部控制成本控制与效益分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.4内部控制与外部监管的协调．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
成功案例分析与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
5.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
5.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
5.3案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
企业内部控制体系建设的发展趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
6.1技术驱动下的内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
6.2国际化与本土化的融合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
6.3内部控制与可持续发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
企业内部控制体系建设存在的思路与对策（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．35
企业内部控制体系建设概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
1.1内部控制体系建设的背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
1.2内部控制体系建设的意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
1.3内部控制体系建设的原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
企业内部控制体系建设的思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
2.1系统规划与设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
2.1.1内部控制目标的确立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
2.1.2内部控制范围的界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
2.1.3内部控制流程的优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
2.2组织架构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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