HYERP-M10-FICO-01.06.02-产品成本核算流程.v.1.0.docVIP

ERP试点项目系统实施

产品成本核算流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 产品成本核算流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.06.02-产品成本核算流程.v.1.0 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

产品成本核算流程

HYERP-M10-FICO-01.06.02-产品成本核算流程.v.1.0

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司产品成本核算业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：每月末要对流程订单进行结算，将实际数据写入生产订单。每月末要进行物料的周期结账，以实际价格评估库存。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无。

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

资产财务部

成本会计

10

HYERP-M10-PP-04.03.01-生产确认流程

报工确认(相关标准的人工费,制造费,折旧费及公用工程成本记账到订单中)

资产财务部

成本会计

SAP-KB21N

20

HYERP-M10-FICO-01.05.01-成本中心费用分摊流程

检查费用分摊是否完成

资产财务部

成本会计

30

成本中心分割

将生产成本中心归集的成本费用分割到作业类型

资产财务部

成本会计

SAP-KSS2

40

作业价格计算

针对各个作业类型的实际价格进行计算，比如：单位时间的人工价格

资产财务部

成本会计

实际作业价格报表

SAP-KSII

50

重估生产订单

按作业类型实际价格重估算生产订单

资产财务部

成本会计

SAP-CON1

60

检查并调整生产性成本中心为零

检查生产成本中心余额，若存在尾差需调整

资产财务部

成本会计

SAP-

S_ALR70

结算生产订单

运行订单结算程序

资产财务部

成本会计

SAP-CO88

80

订单关闭

将结算完的生产订单进行关闭

资产财务部

成本会计

SAP-CORM

90

物料分类账结算

运行物料分类账

资产财务部

成本会计

SAP-CKMLCP

结束

资产财务部

成本会计

附件：

无