HYERP-M10-FICO-01.07.02-年度结账流程.v1.0.docVIP

ERP试点项目系统实施

年度结账流程

ERP试点项目业务流程优化

第

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1.0

2012/7/09

郭瞳康、马鸿宇

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TOC\o1-4\u1 流程编制说明 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.07.02-系统流程说明 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

年度结账流程

HYERP-M10-FICO-01.07.02-年度结账流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司年度财务结账工作。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：总账会计根据集团结账计划编制本单位结账计划，二级公司各岗位人员根据月、年结账计划进行资产盘点和折旧计提、摊销工作、仓库盘点，固定资产、商誉、长期投资、应收账款、存货、在建工程、无形资产、可供出售的金融资产、投资性房地产等减值准备和生产成本核算、费用核算、工资核算、应收账款年结处理、应付账款年结核算等业务的处理。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

1、制定年结计划时需充分考虑各种业务情况，确保计划的稳定性和可靠性。

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

流程开始

资产财务部

总账会计

10

根据集团下发的年结计划编制本公司年结计划

总账会计根据集团年结计划编制本单位年结计划，规定物资收、发货，销售开票等业务关账时间节点

资产财务部

总账会计

集团年结计划表

企业年结计划表

20

审核年度计划

财务主管对上报的结帐计划进行审核

资产财务部

相关领导

30

是否审核通过

判断审核是否通过，如通过，则进进入步骤40，如未通过，则返回步骤10

资产财务部

相关领导

40

下发通知

根据会计领导审核结果下发通知到下级单位和各部门

资产财务部

总账会计

50

计提商誉、可供出售的金融资产、投资性房地产、长期投资等减值准备

总账会计年底进行相关业务的减值准备计提工作

资产财务部

总账会计

60

计提在建工程减值准备

对在建工程进行减值准备

资产财务部

资产会计

70

HYERP-M10-FICO-01.04.07-资产减值准备流程

计提资产减值准备

80

HYERP-M10-FICO-01.02.08-应收坏账计提流程

计提应收坏账准备并入账

90

计提存货减值准备

计提存货减值准备并入账

资产财务部

成本会计

100

HYERP-M10-FICO-01.07.01-月度结账流程

进行月结相关业务操作

110

审计调整

对个项报表进行审计调整

资产财务部

总账会计

会计凭证、各项报表

SAP-F-02

结束

流程结束

资产财务部

总账会计

附件：

集团年结计划表

企业年结计划表

各项报表