员工财务制度培训2013年暑期.ppt

差旅费报销规定：出差人员住宿补助标准：特殊地区主要指北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、海口、三亚、西藏、青海等城市和地区。台湾、香港、澳门等地适用《临时出境或出国管理办法》。为节约经费，除校级领导外，凡同性两人出差，住宿补助标准一律减按60%执行。财务部执行的会计制度新员工财务制度培训

2013年暑期主要内容财务部职能划分财务部执行的会计制度后勤财务处主要负责后勤部门的各项经济业务的会计核算，包括学校的基建项目、幼儿园、小学、宾馆等。两个核算部门（学校财务处、后勤财务处）和一个结算中心。学校财务处主要负责学校教学、教辅及行政部门的各项经济业务的会计核算，同时承担全校融资工作。财务部的职能划分财务部目前的职能划分，主要是根据“内部控制”制度“岗位监督”要求制定。2结算中心主要负责全校资金的管理，包括各项收入、各项支出、资金计划等。1财务部的职能划分在实际工作中，涉及员工的直观流程是：学校财务处业务后勤财务处业务结算中心教学、教辅、行政后勤各部门财务部职能划分0102030405我校财务管理特色：以全面预算为基础的财务管理制度。同全国高校一样，执行《高校会计制度》。涉及国家学生资助方面，接受国家审计署监督。涉税方面，执行国家税法。各项收入，特别是涉及教学方面的收入，接受教育厅和发改委的监督。财务部执行的会计制度财务部门在处理各项经济业务时，都严格受控各项管理制度，包括国家和学校等各项规章制度，并接受国家审计部门和学校审计部门的监督。具体财务制度包括内容较多，涉及面也很广，鉴于时间关系本次培训仅介绍日常工作中经常发生、与员工密切相关的两个制度：预算管理制度、差旅费报销制度和报账规定。财务部执行的会计制度01020304预算管理制度：主要是费用和支出项目预算。其主要特点:任何一项费用和支出项目都必须有预算。不同的费用和支出项目有不同的预算项目制约，不得擅自拆借。预算事先申请审批，不得先执行再预算。财务部执行的会计制度03预算执行情况按部门即时反馈，授权人员可以通过财务信息化平台查询。02预算分级管理，各部门均设有预算管理人员负责本部门预算管理工作。01预算管理制度：主要是费用和支出项目预算。其主要特点:财务部执行的会计制度财务部执行的会计制度差旅费报销规定：①乘坐交通工具标准项目等级标准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）校级领导、正高职人员所有列车（含高铁及动车二等座）二等舱位经济舱位按实报销其余人员三等舱位禁止乘坐按实报销差旅费报销规定：车票报销应为实名制，不得以其他人员替代，火车订票及异地取票手续费均按5元/张报销，超出部分自理。乘坐交通工具标准未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。校级领导及正高职人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐飞机、火车软卧和轮船二等舱。财务部执行的会计制度STEP5STEP4STEP3STEP2STEP1差旅费报销规定：出差人员的交通补助费标准出差人员的交通补助费标准每人20元/天（包含市区公交、城际公交、轻轨、地铁等交通工具）。学校或相关单位提供交通工具的，不再发放交通补助费。到外地参加会议的人员和在外地短期培训或学习的人员，主办单位统一安排食宿的，只报销往返各一天的交通补助费。财务部执行的会计制度差旅费报销规定：关于出租车乘坐报销按以下规定办理：除主管部门（比如教育部、省教育厅等）或与校方有密切合作单位的主要负责人的迎接送往，经事先请示校级领导批准后可以报销出租车费用。个人擅自搭乘出租车不予报销。凡享受出租车报销者，不再享受当天的交通补助。财务部执行的会计制度差旅费报销规定：01出差人员的伙食补助费标准02出差地在河南省外的，不分途中和住宿，每人补助30元/天；前往北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、海口、三亚、青海、西藏等地出差的，按实际住宿天数，每人补助50元/天。03财务部执行的会计制度差旅费报销规定：1出差人员的伙食补助费标准2出差地在河南省内郑州市区以外的，不分途中和住勤，补助每人20元/天。3在郑州市区（含新郑）出差不能回校就餐者，补助误餐费每人8元/天。4教职工出差由接待单位或会议主办单位免费提供伙食费的，不再享受伙食补助。5财务部执行的会计制度财务部执行的会计制度差旅费报销规定：⑤出差人员住宿补助标准：职务或职称县级市地级市省会特殊地区校级领导及正高职称200.00220.00260.00300.00专业学院、机关处室及副高职称180.002