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山西公司网上银行管理办法

第一章总则

第一条为了加强资金调度管理，确保资金安全，提高整体资金使用效率，实时掌握钱款动线，根据《中国人民银行支付结算办法》、《上级有限责任公司资金管理办法》的有关规定，特制定本办法。

第二条本办法适用于山西公司（以下简称“公司”）。

第三条网银管理以集中管理、分级负责、确保安全、讲求效率为根本原则。

第四条网银的业务范畴包括：账户查询、银行收支结算、账户状态管理。

第二章网银管理基本原则

第五条集中管理，公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，需经公司初审后报资金结算中心审批。审批通过后方可办理相关手续。

第六条分级负责，对于开通网银业务的账户，公司对网银业务的正确操作承担责任，并负责日常网上银行的维护与管理。

第七条确保安全，采用硬件技术、业务分级授权的双重安全机制，确保网上银行系统正常运行和公司资金的安全。

第八条在确保安全的前提下，力求实现工作效率最大化。

第三章业务范畴

第九条账户查询为账户状态及其余额的查询、历史交易明细查询、票据查询等。

第十条银行收支结算为内部转账、工资发放、社保缴费等。

第十一条账户临时挂失、修改密码等业务。

第四章网银业务使用要求

第十二条网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密U盾）、短信提示三重安全防护功能，确保账户资金安全。

第十三条数字证书（加密U盾）需要多级权限进行管理：

1、由出纳保管制单盾与查询盾、两名会计人员分别保管一级审核盾和二级审核盾。

2、出纳进行操作时，认真核对拨付计划的原始票据后进行网上制单，严禁手续不全的款项支付。

3、一级复核管理员：配备具有复核权限的网银盾。管理员必须对网上银行收支结算指令进行复核，查询网上银行收付记录，做到有效复核和监督。

4、二级复核管理员：配备审核权限的网银盾。网上银行的所有收付指令最后必须经审批授权后才能生效，以达到最终防范资金风险的目的。

第十四条出纳员经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银出现故障时作出记录并报部门经理情况，积极和银行沟通，避免造成经济损失。

第十五条出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。操作员和审核员保管好U盾密码，严禁转给他人使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及时退出操作系统。

第十六条遇到特殊情况时，操作员和审核员因公出差或者请假等原因不在公司时，应请示部门经理办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务进行操作和审核。

第十七条数字证书（加密U盾）一但失效或者遗失，相关保管人员要及时到银行挂失并办理新的数字证书（加密U盾）。

第十八条网银操作过程中非正常业务的处理：

采用网上银行方式进行结算操作，除建立多级权限机制外，还必须强调谨慎性及保密原则。如在正常操作指令过程中，由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令，应当立即与网上银行的经办行进行咨询、确认，包括形成问题的原因、解决措施、需要时间等，切不可再次操作，防止单笔业务出现重复操作现象造成不必要的麻烦和损失，经过与银行联系，确认业务尚未支付且挂账待处理指令消除后，再进行补制业务并按两级权限进行同样业务处理。

第五章网上银行支付限额

第十九条网上支付（不包括财务公司）单笔对外支付不得超过150万元，每日累计支付不得超过200万元。

第二十条网上批量代发单笔不得超过50000元。工资每日批量代发总额不得超过600万元，每月批量代发总额不得超过2000万元。奖金、报销每日批量代发总额不得超过150万元，每月批量代发总额不得超过200万元。

第六章网银业务的维护与管理

第二十一条出纳、会计负责对网银计算机进行日常管理与维护。

第二十二条出纳、会计所管辖的网银密钥应视作财务印章进行管理。切记每次网银操作后离开岗位时立即退出网上银行系统并拔出密匙。

第二十三条不定期地对网上银行的操作、保管情况进行稽核，确保网银业务安全。

第二十四条相关人员加强网银密钥、密码管理，若有丢失应立即到银行办理挂失并补办。

第七章附则

第二十五条本办法由山西公司财务部负责解释。

第二十六条本办法自颁布之日起实行。