行政事业单位建设项目管理内部控制制度3.docxVIP

PAGE

1-

行政事业单位建设项目管理内部控制制度3

一、制度概述

行政事业单位建设项目管理内部控制制度旨在规范和加强行政事业单位建设项目管理，提高资金使用效益，确保工程质量和安全。该制度根据国家相关法律法规及财政、审计等部门的政策要求，结合我国行政事业单位建设项目的实际情况，对项目管理的各个环节进行了全面规定。近年来，随着我国经济的快速发展和财政支出的逐年增加，行政事业单位建设项目数量和规模不断扩大，如何有效实施内部控制，防范和化解项目风险，成为当务之急。

据统计，截至2023年，全国各级政府投资项目累计投入超过100万亿元，其中行政事业单位建设项目占比超过30%。然而，在建设项目过程中，由于内部控制制度不健全、执行不到位等原因，导致项目超概算、质量不合格、进度延误等问题频发。例如，某市某行政单位在新建办公楼项目中，由于缺乏严格的招标程序和合同管理，导致中标单位资质不符，工程进度滞后，最终导致项目成本超支近20%。

为了解决上述问题，本制度明确了行政事业单位建设项目管理内部控制的目标和原则，即通过建立健全的项目管理内部控制体系，实现项目管理规范化、标准化、科学化，确保项目按期、按质、按预算完成。制度中还详细规定了内部控制的责任主体、权限范围和监督检查等内容。在实施过程中，应坚持“预防为主、防治结合、强化责任、持续改进”的原则，通过建立完善的风险评估和应对机制，确保项目管理的合规性和有效性。

此外，本制度还对建设项目的前期策划、招投标、合同管理、施工管理、竣工验收等关键环节进行了详细规定。要求项目单位在项目立项前，对项目可行性、经济效益、社会效益等进行充分论证，确保项目符合国家和地方的发展规划。在招投标环节，要严格执行招标投标法律法规，确保公开、公平、公正。合同管理方面，要求项目单位与施工单位、设计单位、监理单位等签订规范、合法的合同，明确双方权利和义务。施工管理要确保工程进度、质量和安全，严格实行竣工验收制度，确保项目符合设计和规范要求。通过这些措施，旨在提高行政事业单位建设项目管理的整体水平，降低项目风险，提高资金使用效益。

二、组织架构与职责分工

(1)行政事业单位建设项目管理内部控制制度的组织架构包括项目管理委员会、项目管理部门、项目实施单位以及审计监督部门。项目管理委员会负责制定和监督实施项目内部控制制度，委员会成员由单位主要领导、相关部门负责人组成。项目管理部门负责具体实施项目内部控制，包括项目策划、招投标、合同管理、施工管理等。项目实施单位作为项目的直接责任主体，负责项目的日常管理和执行。审计监督部门负责对项目内部控制制度的执行情况进行监督检查。

(2)在职责分工方面，项目管理委员会主要负责审批项目立项、预算编制、招投标方案等重大决策，对项目实施过程中的关键环节进行监督和指导。项目管理部门则负责组织实施项目内部控制的具体工作，包括制定内部控制措施、开展内部控制培训和宣传、监督内部控制制度执行等。项目实施单位要严格按照内部控制制度要求进行项目管理，确保项目按计划推进。审计监督部门对项目内部控制制度的执行情况进行定期和不定期的监督检查，对发现的问题提出整改意见。

(3)项目内部控制制度的组织架构和职责分工还要求各部门之间加强沟通与协作。项目管理委员会定期召开会议，研究解决项目实施过程中遇到的问题。项目管理部门与项目实施单位保持密切联系，及时了解项目进展情况，确保内部控制措施得到有效执行。审计监督部门与其他部门定期交流信息，共同促进项目内部控制制度的完善和落实。通过明确各部门职责，形成协同作战机制，确保行政事业单位建设项目管理内部控制制度得到有效执行。

三、项目管理流程控制

(1)项目管理流程控制方面，行政事业单位建设项目首先应进行项目可行性研究，包括项目背景、目标、必要性、可行性分析等，确保项目符合国家政策和地方发展规划。随后，项目单位需编制项目建议书，经上级主管部门审批后，进入项目立项阶段。在此阶段，需明确项目投资估算、资金来源、建设周期等关键信息。

(2)项目招标与合同管理是项目管理流程中的关键环节。项目单位应按照相关法律法规和招标投标规定，公开、公正、公平地进行招标。中标后，双方应签订规范的合同，明确双方的权利和义务。合同签订后，项目单位需对合同执行情况进行全程跟踪管理，确保合同条款得到有效履行。

(3)项目实施阶段，项目单位应严格按照设计方案和施工图纸进行施工，加强施工现场管理，确保工程质量和安全。同时，项目单位需定期组织召开项目协调会议，协调解决施工过程中出现的问题。项目竣工验收是项目管理流程的最后一个环节，项目单位应组织相关专家对项目进行全面验收，确保项目符合设计要求和质量标准。